营业税改征增值税操作实务与技巧

2022-02-12 来源：excel学堂 591

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齐红|官方答疑老师

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问增值税主营业务免税企业收到增值税专用发票的操作流程及账务处理

答您好，直接价税合计计入成本或费用
问老师好，核定征收的个体户是按季度申报增值税的，如果想改成按月申报增值税怎么操作？

答你好，找你税务局专管员，让他给你修改的。
问老师好，企业享受软件产品增值税即征即退政策，企业投标要填纳税总额，这个是退税后实缴税额还是退税前到税额？实务怎么操作呢

答您好，这个的话，是按照退税前的税额的，这个金额
问营业税改征增值税试点过渡政策的规定》还有效吗？

答同学你好这个都过渡完了
问销售营改增前取得的不动产，增值税差额征税，土地增值税收入是按实际交的增值税还是除以5%计算

答你好！是除以1.05来计算了
问营业税改征增值税试点实施办法第十一条，说应税行为必须是有偿的。那么无偿赠送不动产和无形资产，就是不征税的？

答不视同销售,即不属于增值税的征税范围