调减所得税会计分录

导读：编制所得税税前调整会计分录编制所得税税中调整会计分录编制税后调整会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业所得税汇算清缴的时候纳税调增减需要做会计分录吗
  答你好，只是申报调整不需要调账，除非你的账有错
• 问小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
  答你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
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• 问小企业会计：因为纳税调整缴纳企业所得税怎么做会计分录？
  答您好， 多交了  还是需要补提所得税？
• 问2017年企业所得税纳税调增完需要做什么会计分录？调增完了还是亏损不交所得税
  答你好！纳税调整是依据税法的规定来处理的，所以不需要编制分录（调表不调账）
• 问汇算清缴调减应纳税所得额怎么做分录
  答你好，汇算清缴调减应纳税所得额，有导致退税吗？  
• 问例题1:甲公司2020年12月31日存货科目余额为300万元，本年计提减值20万元，企业所得税税率25%。若企业2020年的会计利润为100万元，无其他纳税调整事项。要求:(1)编制企业递延所得税的会计分录 (2)编制企业应交所得税的会计分录
  答借：递延所得税资产5  贷：所得税费用5  借：所得税费用30  贷：应交税费——所得税30