交所得税会计科目

导读：老师，所交税费（所得税）属于哪类会计科目

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问资产负债表日后调整会引起应交所得税科目变动，差错更正不会调整应交所得税科目是吗？
  答您好，这个要具体分析，不一定影响应交税费应交企业所得税
• 问收到返还的工会经费计入哪个会计科目？要交企业所得税吗？
  答红字计提时 借：管理(销售)费用等科目--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 实缴时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：银行存款 返还时 借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工会经费
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• 问老师：物业公司在1-9号交所得税5322.65元，在12月全年累计所得税交1624.49元，哪1-9月多交的会计科目怎么处理？
  答做已交税费就可以了
• 问个人所得税。会计科目怎么写老师
  答 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
• 问公司给个人交的所得税计入哪个科目
  答您好，学员，您的意思是公司给员工承担了个税还是给个人代扣代缴个税？
• 问老师，企业会计准则里的科目 所得税，就是所得税费用科目吧，是一样的吧，所得税下设当期所得税费用，这就是所得税费用对吧
  答所得税，就是所得税费用科目，是一样的 所得税下设当期所得税费用，这就是所得税费用
• 问老师.小企业会计准则下，汇算清缴补交的所得税，分录做借所得税费用，贷应交税费？还是做借未分配利润，贷应交税费？用所得税费用这个科目和用利润分配—未分配利润科目有什么不一样吗？
  答你好，建议选择第二种，你选择了第一种，之后你影响当年的净利润。
• 问老师，24年10月份个人所得税，科目入错了，入成所得税科目了，我可以在25年借，红冲所得税科目，贷应交税费个人所得税吗
  答可以在25年借，红冲所得税科目，贷应交税费个人所得税
• 问小企业会计准则，调增的所得税计入什么科目？
  答你好，汇算清缴调增导致补交的所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
• 问老师公司是股东身份，取得分红，计入投资收益会计科目吗？这个分红需要交企业所得税吗？
  答你好，这个进入的投资收益，这个是免征企业所得税的。