会计做账基本分录

导读：有混泥土生产企业做账基本的一些会计流程和一些基本的会计分录。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问需要商贸公司做账的基本会计分录。
  答同学，你好 一、采购环节 购进商品，货款已付 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 购进商品，货款未付 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XX供应商 预付货款 借：预付账款 贷：银行存款 收到货物并补付差款 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 贷：银行存款（补付部分） 二、销售环节 销售商品，款项已收 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 销售商品，款项未收 借：应收账款——XX客户 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销 收到客户前欠货款 借：银行存款 贷：应收账款——XX客户 三、成本结转 月末结转已售商品成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 四、税费处理 当月交纳当月增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 月末转出未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 下月缴纳上月未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 五、费用与薪酬 支付办公等日常费用 借：管理费用 / 销售费用 贷：银行存款 计提职工薪酬 借：管理费用 / 销售费用（对应部门） 贷：应付职工薪酬 发放工资（含个税与社保） 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款——社保（个人部分） 贷：应交税费——个人所得税
• 问您好，公司基本户转到虚拟账户应该怎么做会计分录
  答你好，这个虚拟账户是你们新开户的吗？
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• 问老师好，公司工会发放福利，由于存款不足，决定从基本户向工会账户转存1000元，请问基本户付款时怎么做分录？工会账户收到款又怎么做分录？
  答您好，工会是单独做账，还是一套账？
• 问老师好，公司工会发放福利，由于存款不足，决定从基本户向工会账户转存1000元，请问基本户付款时怎么做分录？工会账户收到款又怎么做分录？
  答你好 请问一下，你们工会是独立核算还是非独立的
• 问老师你好，水利基金的计提和做账怎样做会计分录呢
  答借税金及附加贷应交税费、水利建设， 借应交税费贷银行存款。
• 问老师，一般户转账给基本户，基本户做了分录，借：基本户，贷：一般户，一般户还需要做分录嘛？
  答你好，不需要的，做这一个就行。
• 问老师好！建行给公司基本户账户转入0.92分（用途写的企业账户打款验证），怎么做会计分录？
  答您好，这个钱是测试的，冲我们的财务费用 借：银行 0.92 借：财务费用-手续费 -0.92
• 问一般户银行回单需要打印出来做外账处理吗？(会计分录)那意思是需要把一般户的回单打印出来，做和基本户一起会计分录嘛
  答是的，就是你说的那样子的，按银行账号设明细账