当月发工资会计分录

导读：当月工资当月发的会计分录是怎么样的？当月工资下月发的会计分录又是怎么样的？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问当月发放上月工资如何做会计分录？
  答1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
• 问老师你好！养老保险金额的计提和发放的会计分录怎么写，当月工资的计提和发放会计分录怎么写，社保交的是当月，但当月发放工资是上月工资，怎样写会计分录才能把账走平？老师给我举个有金额的例子吧
  答您好，比如2月交社保，做分录 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2 3月发2月工资的时候，扣回2月代员工缴纳的社保个人部分 借：管理费-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人缴纳社保 1 3月交社保的时候（这个等着4月发3月工资的时候扣回其他应收款即可） 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2
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• 问当月发放当月的工资，需要计提分录吗？
  答对的是的，需要通过应付职工薪酬
• 问当月15号交当月社保，当月底计提工资，下月15号发工资，请问具体分录？当月交当月社保，社保还需要计提吗？
  答你好；    借管理费用-社保；  管理费用-工资 贷应付职工薪酬- 工资 ； 应付职工薪酬- 社保    
• 问老师，4月份工资先发放了7个人的工资，当月发当月的工资，可以不用计提工资吗。分录需要怎么写
  答当月发当月的工资，可以不用计提工资。直接确认费用