能又当出纳又当会计

导读：会计档案当中，写有出纳不得监管会计档案，我的疑虑是 出纳可以监管库存现金和银行存款日记账 日记账又是会计档案一部分 为什么最后又不能监管了呢

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问，当公司车辆出售给个人，会计分录怎么做，当收到出售款时，会计分录又怎么做
  答你好！ 1.固定资产转入清理 借：固定资产清理        累计折旧        固定资产减值准备 贷：固定资产 2.发生的清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借：银行存款/原材料等 贷：固定资产清理        应交税费——应交增值税(销项税额)
• 问老师，发票冲红要打印出来吗，当月发票开票了，当月又验旧了所以只能冲红
  答同学，您好，冲红是需要打出来的。
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• 问老师，银行当天汇出的账，当天又退回了 ①当天汇出的账，当天又退回了，然后这笔账没有再对外支付，这笔账需要做分录吗？ ②当天汇出的账，当天退回了，但是当天没有做账，隔了一天退回了，然后又重新汇了一次，请问上一次付款又退回的业务需要做凭证吗？ 谢谢？
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
• 问老师，银行当天汇出的账，当天又退回了 ①当天汇出的账，当天又退回了，然后这笔账没有再对外支付，这笔账需要做分录吗？ ②当天汇出的账，当天退回了，但是当天没有做账，隔了一天退回了，然后又重新汇了一次，请问上一次付款又退回的业务需要做凭证吗？ 谢谢？
  答问题① 当天汇出当天退回且不再支付：需要做分录 目的是完整记录资金流水，避免银行存款日记账与对账单不符。 分录： 汇出时 借：应付账款 / 其他应收款等 贷：银行存款 退回时 借：银行存款 贷：应付账款 / 其他应收款等 问题② 隔天才发现退回并重新汇出：需要做凭证 即使跨日且后续重新支付，也要单独记录 “付款 - 退回” 的过程，保证账务轨迹清晰。 分录： 首次汇出时 借：应付账款等 贷：银行存款 收到退回时 借：银行存款 贷：应付账款等 重新汇出时 借：应付账款等 贷：银行存款
• 问一笔钱当天转出去，又当天退回这个要做分录吗
  答这个不需要做账就是
• 问我们是卖方单位的，当开出去这个发票，怎么做会计分录呢？然后下面又有个二手车交易市场，这个又怎么回事
  答你单位做无票收入就可以的
• 问出纳现金日记账里7月有个员工有600元的借支，当时会计没有做账，12月底出纳又将这600元冲销，会计也没有做账，请问老师，出纳为什么要这么做，会计为什么也不做账
  答因为他是这样的，是不是这个员工借了公司600块钱，然后后来他又还上去了，这就属于一个借款，然后这个钱呢，他就是走的陷进，嗯走得现金，你们会计可能觉得是走的现金，不是走到银行，觉得没有必要表现出来。