净利润的会计处理

导读：追调去年净利润的会计处理怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问22年净利润150万，23年净利润30万，我都结转在未分配利润了，需要还做什么会计分录的处理吗？
  答还需要计提盈余公积的哈
• 问结转本年利润是看净利润，还是利润总额，上年的本年利润未结转怎么处理？
  答你好，看净利润的 没有结转一块结转的。
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• 问[图片][图片] 我在网上看到这道题的然后净利润的计法我不太明白净利润=利润总额-会计利润*25%*20%
  答意思是19年的小微企业100万以下的所得税税率按5%
• 问本月（10月）净利润为正数，但本年累计净利润还是亏损，那本月（10月）账务处理时还需要计提企业所得税吗？
  答累计的净利润是亏损的，就不用计提所得税。 当期的利润可以往前弥补5年的亏损。
• 问老师：您好！我们公司用的是小企业会计核算制度，有笔成本费用2022年底忘记计提了！在企业所得税汇算清缴的时候已进行处理。5月份账务处理的时候，会计分录为 借：未分配利润，贷：应付账款，到五月份结账的时候，发现资产负债表和利润表的利润关系勾兑不上，未分配利润期末-期初≠净利润，这该如何处理？
  答你好1；补做账即可；   借：未分配利润，贷：应付账款 、  你这个就是会有勾稽关系差异金额的；  会有这个金额差异的； 对 ；  因为你财务软件要调增期初数据的 
• 问计算会计报酬率时使用的是年平均税后经营净利润。不是年平均净利润吗？怎么变成了平均税后经营净利润？
  答你好！会计报酬率=年平均税后经营净利润÷资本占用×100%
• 问请见截图，最近3个会计年度净利润3000万，是指每一年会计年度净利润1000万吗？
  答是每一年的净利润都在3000万以上。
• 问当季度利润表本年累计金额的净利润减去本月的净利润等于，上个季度利润表的累计净利润？
  答您好 当季度利润表本年累计金额的净利润减去本季度净利润等于上个季度利润表的累计净利润
• 问老师，小企业会计准则调整以前年度损益用未分配利润调的，然后结账提示资产负债表的期末未分配利润与利润表的净利润勾稽不正常，这种情况如何处理？怎么做分录？
  答你好，这个情况下可以不用处理的，可以忽略这个勾稽关系。