年末所得税会计分录

导读：年末报所得税表时产生所得税了，如何做会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问年末所得税费用要计提吗，分录怎么写
  答需要交的话，需要计提借所得税费用， 贷应交税费企业所得税
• 问你好老师，请问，22年分摊的总公司的所得税没有在22年末计提，23年补提怎么做会计分录
  答借以前年度损益调整贷应交税费，企业所得税。
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• 问根据资料（1）计算甲公司2x17年至2x20年每个年末的递延所得税资产或递延所得税负债，并且编写各年的会计分录 谢谢老师
  答你好，老师明天上午帮您列下发上来。
• 问26年1月缴纳25年所得税，如何做会计分录，25年未计提所得税
  答小企准则补计提所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税       贷：银行存款
• 问资料：甲公司2019年度利润总额为1900万元，应纳税所得额为2000万元，该公司使用的所得税税率为25%，甲公司递延所得税资产年初数为200万元，年末数为300万元，递延所得税负债年初数为100万元，年末数为300万元。（这道题怎么做?） 要求： 1.计算甲公司2019年度应交所得税税额 2.计算甲公司2019年递延所得税费用 3.计算甲公司2019年度所得税费用 4.编制甲公司2019年度所得税的会计分录 5.计算甲公司2019年度实现的净利润 6.编制甲公司年末结平“所得税费用”账户的会计分录
  答您好！1.甲公司2019年度应交所得税税额=2000*0.25=500万元
• 问小规模纳税人2021年所得税分录没有做，2022年的时候交2021年企业所得税的会计分录怎么补做，(小企业会计准则)
  答借，所得税费用，贷，应交税费，应交所得税。 然后借，应交税费，应交企业所得税，贷，银行存款。
• 问老师，年度所得税会计分录怎么做？
  答您好，那个意思就是说，年度一次性缴纳所得税的分录的，做计提的
• 问年末盈利，除了结转本年利润，需要计提所得税吗？分录怎么做？
  答你好，你们需要交企业所得税的话，需要具体的，你看一下你之前有亏损吗？如果弥补亏损之后还是个亏损的，不需要缴纳企业所得税，费用贷应交税费企业所得税。
• 问请问，季度末（即3月31日），应纳税所得额为100万元月末需做会计分录，对吗？ 借：所得税 25万 贷：应交税费-应交企业所得税 25万
  答月末需做会计分录，分录正确