缴纳税金会计分录

导读：小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问缴纳企业所得税的会计分录，和缴纳残疾人保障金的会计分录
  答借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 借：其他应付款 贷：银行存款
• 问缴纳车船税产生的滞纳金会计分录
  答这个计入营业外支出-滞纳金
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• 问老师，工会筹备金缴纳的会计分录？
  答借：管理费用-工会经费 贷：银行存款
• 问计提工资 社保 公积金 的会计分录以及缴纳时 的会计分录
  答同学你好， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
• 问公司迟缴员工社保，要多缴纳给税局的滞纳金，计入什么会计科目？请列出会计分录。
  答你好，这个滞纳金计入到营业外支出。
• 问印花税要计提的吗？计提的时候，会计分录是怎样的？缴纳时，会计分录又是怎样的？计提增值税时，会计分录是怎样的？缴纳时，又是怎样的会计分录？
  答你好，1，印花税一般不计提，缴纳时借税金及附加 贷银行存款。2，增值税，月末将各子目都转到应交税费―未交增值税科目里，然后交增值税就记在这科目的借方就好。
• 问缴纳增值税会计分录？
  答你好，你是小规模还是一般纳税人？
• 问老师，缴纳社保的滞纳金，会计分录怎么做？
  答你好！这个计入营业外支出
• 问老师好，汇算清缴时税收滞纳金需要调增，汇算清缴滞纳金不需要调增？那么，税收滞纳金的会计分录和，社保滞纳金的会计分录都是，借营业外支出，贷银行存款，但税收滞纳金，汇算清缴时需要调整？
  答你好，税收滞纳金不能够税前扣除，其他的是可以的。
• 问您好，计提公积金和缴纳公积金怎么做会计分录
  答 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款