价税分离会计分录

导读：一次性价税分离库存会计分录和交税问题

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问老师，麻烦帮忙回答一下以下几个问题： 1.小规模纳税人进项税额不得抵扣，写会计分录时用含税价处理吗？ 2..小规模纳税人销项税额是不能抵扣吗？写会计分录时价税分离吗？ 3.一般纳税人进项税额是不得抵扣吗？写会计分录时价税分离吗？ 4.一般纳税人销项税额不得抵扣，写会计分录时价税分离吗？
  答1.小规模纳税人进项税额不得抵扣，写会计分录时用含税价处理。 2..小规模纳税人销项税额，写会计分录时价税分离做账 3.一般纳税人进项税额可以抵扣，写会计分录时价税分离。 4.一般纳税人销项税额，写会计分录时要价税分离。
• 问如果是销售免税农产品，写会计分录的时候，需要价税分离吗
  答你好，这就没必要价税分离
• 
• 问一般纳税人，收到普通发票，要价税分离吗？要价税分离的怎么写分录
  答如果不是旅客服务，或者是通行费的，或者是免税农产品的，直接加税，合计做账就行。借管理费用等 贷银行存款
• 问老师第二季度的小规模纳税人免征增值税的会计分录咋做，是不是不用价税分离了，印花税分录咋弄呢？
  答你好，对的是的，借税金及附加贷应交税费，你是不是想要问印花税的填写方法？
• 问小规模固定资产收到专票做了税价分离会计分录，第二年才想起来，如何做帐补救
  答你好，根据你的描述，调整分录是 借：固定资产 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
• 问老师，购买固定资产收到的发票里面有专票和普票两种，这个会计分录怎么做？价税分离吗
  答你是一般纳税人吗？要是一般纳税人要是可以抵扣，那就可以价税分离，认证做借固定资产应交税费-应交增值税- 进项税额 贷应付账款 要是不能抵扣就做借固定资产 贷应付账款。
• 问小规模纳税人购入材料时价款和税款合计计入原材料，但是销售货物时要价税分离，价款和税款分开做分录吗
  答你好，销售时需要价款和税款分开做分录
• 问一般纳税人制造业企业，外账价税分离做分录，内账不用分离直接用含税价入账，做这样做对吗
  答对✅是可以这样做的这个