留底增值税会计分录

导读：期末留底增值税会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问你好。老师。增值税留底退税的会计分录怎么录啊？
  答借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
• 问老师好，请问，增值税留底退税怎么做会计分录？
  答借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
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• 问请问老师，月底计提当月税金未交增值税做分录时，未接增值税低于上期留底税额？请问会计分录怎么做？
  答不做这个，借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额，这个就可以，转出未交增值税借方就不做下面了
• 问请问，公司收到增值税留底退税的会计分录怎么做？
  答借银行存款， 贷应交税费、应交增值税进项转出
• 问进项留底税额抵扣增值税欠款税额怎么做会计分录
  答您好，分录，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项税额，同时，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
• 问老师，加计抵减得增值税做了留底。怎么做会计分录呀
  答借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入。
• 问老师好，本到位2021年底欠税款增值税122728.49元，滞纳金14972.88元，2021年11月份留底增值税进项税额749320.42元，用11月份留底税额支付增值税欠缴税额，如何做会计分录
  答您好，借应交税费未交增值税122728.49，营业外支出14972.88贷应交税费应交增值税（进项税转出）
• 问上月留底423.43，本月进项459.72，销项713.83。增值税需要做计提吗，怎么做留底分录
  答你好，正常的，应该是转到未交增值税显示贷方红数或借方蓝字