补偿性余额借款法

导读：补偿性余额是公司的资金中被银行保留在低息或无息账户上的那一部分。通过把这些资金存在银行，并且收到很少的甚至收不到利息，公司进一步提高了银行在信用额度上所赚取的实际利率，从而"补偿"了银行。

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齐红|官方答疑老师

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• 问某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（　）。
  答您好， 实际可供使用的借款＝1080×（1－8%－5%），实际支付的年利息＝1080×5%，所以，实际利率＝1080×5%/[1080×（1－8%－5%）]＝5%/（1－8%－5%）×100%＝5.75%
• 问老师，怎样理解补偿性余额?
  答您好 因为采用贴现法 所以会减去补偿性比例的基础上再减去年利率 贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，而到期时借款企业要偿还贷款全部本金的一种计息方法
• 
• 问补偿性余额书上给的公式和这个题目计算方法不一样啊？
  答您好，是一样的，只不过题目又多给了个条件，存入银行的补偿性余额有2%的利率，所以有贷款的利息-补偿性余额的存款利息
• 问某公司向银行申请短期贷款，贷款利率10%，贴现法付息，银行规定补偿性余额为15%，则该笔借款的有效年利率为（　　）。 A．11.76% B．13.33% C．11.11% D．12.13%
  答B借款的有效年利率=10%/（1-15%-10%）=13.33%。
• 问某公司向银行申请短期贷款，贷款利率10%，贴现法付息，银行规定补偿性余额为15%，则该笔借款的有效年利率为（　　）。 A．11.76% B．13.33% C．11.11% D．12.13%
  答B 借款的有效年利率=10%/（1-15%-10%）=13.33%。
• 问大洋公司拟向银行申请1年期贷款，甲银行的贷款年利率为10%，并要求补偿性余额的比例为15%，到期一次还本付息；乙银行的贷款年利率都为12%，不要求补偿性余额，但采用贴现法计算利息。请问，在不考虑其他条件的情况下，该公司应该向哪家银行借款比较有利？
  答甲银行实际利率：10%/（1-15%）=11.76% 乙银行实际利率：12%/(1-12%)=13.64% 所有选择甲银行
• 问银行贷款利率8%，银行要求保留10%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，求银行贷款的实际利率怎么计算？
  答您好同学，银行贷款的实际利率为8%/（1-10%-8%）=9.76%
• 问某企业按年利率10%从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15%保持补偿性余额，存款利率为2%，该借款的有效年利率为（　　）。 A．11.41% B．11.76% C．12% D．12.11%
  答同学，你好，这个题应该选择 A 有效年利率=（800×10%-800×15%×2%）/［800×（1-15%）］=11.41%。
• 问某企业向银行借款500万元，贷款年利率为5.4%，银行要求保留10%的补偿性余额，存款利率为1%，则该借款的实际利率是 老师，为什么不是（500*5.4%）/（500-500*1%）
  答你好，学员，这个要考虑存款利率的，可以冲减利息的