补偿性余额借款法

导读：补偿性余额是公司的资金中被银行保留在低息或无息账户上的那一部分。通过把这些资金存在银行，并且收到很少的甚至收不到利息，公司进一步提高了银行在信用额度上所赚取的实际利率，从而"补偿"了银行。

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齐红|官方答疑老师

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• 问老师 补偿性余额贷款，最后还款是还多少。贴现法付息，最后还款又是还多少啊？
  答您好，有具体的题么，一起分析下
• 问某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（　）。
  答您好， 实际可供使用的借款＝1080×（1－8%－5%），实际支付的年利息＝1080×5%，所以，实际利率＝1080×5%/[1080×（1－8%－5%）]＝5%/（1－8%－5%）×100%＝5.75%
• 
• 问老师，怎样理解补偿性余额?
  答您好 因为采用贴现法 所以会减去补偿性比例的基础上再减去年利率 贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，而到期时借款企业要偿还贷款全部本金的一种计息方法
• 问补偿性余额书上给的公式和这个题目计算方法不一样啊？
  答您好，是一样的，只不过题目又多给了个条件，存入银行的补偿性余额有2%的利率，所以有贷款的利息-补偿性余额的存款利息
• 问某公司向银行申请短期贷款，贷款利率10%，贴现法付息，银行规定补偿性余额为15%，则该笔借款的有效年利率为（　　）。 A．11.76% B．13.33% C．11.11% D．12.13%
  答B借款的有效年利率=10%/（1-15%-10%）=13.33%。
• 问某公司向银行申请短期贷款，贷款利率10%，贴现法付息，银行规定补偿性余额为15%，则该笔借款的有效年利率为（　　）。 A．11.76% B．13.33% C．11.11% D．12.13%
  答B 借款的有效年利率=10%/（1-15%-10%）=13.33%。
• 问大洋公司拟向银行申请1年期贷款，甲银行的贷款年利率为10%，并要求补偿性余额的比例为15%，到期一次还本付息；乙银行的贷款年利率都为12%，不要求补偿性余额，但采用贴现法计算利息。请问，在不考虑其他条件的情况下，该公司应该向哪家银行借款比较有利？
  答甲银行实际利率：10%/（1-15%）=11.76% 乙银行实际利率：12%/(1-12%)=13.64% 所有选择甲银行
• 问老师您好，337题第三问，补偿性余额实际利率什么时候用报价利率÷（1-补偿性余额比率）呀，怎么算的和答案不一样
  答常规公式默认补偿余额没有利息收入，本题银行对 10% 补偿余额按 3% 给企业付息，冲减了企业资金成本，所以要扣掉存款利息，不能直接套简化公式。 直接套简化公式：8%÷(1−10%)≈8.89%，比正确答案偏高，不符合本题条件公式 1：常规简单补偿性余额（全年一次性付息、无存款利息） 实际利率 = 报价利率 ÷(1−补偿性余额比例) 适用：只扣补偿余额，银行不给留存余额计息，一年付一次利息。 公式 2：本题 337 方案三（带存款利息 %2B 按年付息） 公式变形： 实际利率 =（全年支付利息 − 补偿余额存款利息）÷ 实际可用借款额 支付利息：1000×8%=80 补偿余额存款利息：1000×10%×3%=3 实际筹资净额：1000−1000×10%=900 实际利率 =(80−3)÷900=8.56%