企业所得税纳税申报指南

导读：《企业所得税纳税申报指南》是2012年东北财经大学出版社有限责任公司出版的图书，由高允斌编著。本书主要介绍了企业所得税纳税的基本知识和申报流程。

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• 问企业所得税的应纳税所得额是指企业所得税申报表的利润总额吗。还是应纳税额
  答利润总额-弥补亏损之后的
• 问一般纳税人纳税申报表是指企业所得税和增值税是吗？
  答对，主要就是增值税和企业所得税
• 
• 问今年广东省企业所得税申报导出XML文件的那个系统的填写指南有吗？就这个
  答1、选择“导出. XML报盘文件 (用于电税局离线PDF申报、办税厅自助终端申报)”。 采用此方式生成的. XML报盘文件适用于导入广东省电子税务局（国税）离线PDF申报端或办税厅自助终端申报端。生成的年度申报XML文件不包括基础信息表，纳税人从电子税务局下载的离线PDF年度申报表已自带以前年度基础信息表，导入XML报盘文件的其他年度申报表的数据后，可在PDF文件中修改基础信息表。 2、选择“导出.XLS报盘文件(用于办税厅窗口前台申报)” 采用此方式生成的.XLS报盘文件适用于纳税人前往税务机关办税厅窗口前台申报，纳税人导出.XLS报盘文件并持主管税务机关要求报送的纸质申报资料（盖章），前往办税厅窗口前台办理年度申报。 3、其他申报表报盘方式不变。 其他申报表（季度申报表、年度关联申报表、财务报表、清算申报表）报盘文件仍采用原.XML报盘文件，此类文件可同时用于电税局离线PDF申报、办税厅自助终端申报、窗口前台申报。 二、填报新版年度纳税申报表注意事项 1、填写申报表时系统会弹出报表审核疑点提示信息，在导出报盘文件前应注意检查审核疑点提示，在通过审核后导出报盘文件。 2、导出. XML报盘文件后导入到离线PDF申报的纳税人，在PDF提示申报完成后，十分钟后请登录电子税务局[涉税查询]—[申报征收查询]查看年度申报信息，确保申报成功，避免逾期罚款。
• 问母公司在海南，子公司在北京，增值税、企业所得税怎么申报？ 如果母公司在海南，分公司在北京。增值税、企业所得税怎么申报？
  答您好，母子公司增值税及企业所得税，各自申报，总分公司增值税各自申报，企业所得税汇总申报
• 问老师，一般纳税人企业所得税在哪申报？流程指导一下
  答电子税务局登录进去，首页待办事项里面没有吗？
• 问企业所得税年度纳税申报表的103资产总额指的是什么？
  答季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标
• 问老师：申报小规模纳税人的企业所得税时怎么填写申报表？望老师指点。
  答你好，根据季度末月利润表的本年累计收入，成本，利润总额数据填写所得税申报表的 收入，成本，利润总额栏次就是了 营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入 营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
• 问企业季报是指企业所得税的季报吗？在哪里申报
  答您好，是的，一般情况下是批的企业所得税季度申报，在网上或者到税务局报税大厅申报，现在大多在国税申报。
• 问老师对方要18 19 20年纳税申报表这个是指企业所得税汇算清缴纳税申报表？还是
  答这个应该是要所有税种的纳税申报表