纳税服务税收会计

导读：住宿服务，餐饮服务，会务服务，当前会计政策是按什么税率缴纳增值税？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问1.小规模纳税人： 设计服务服务费 销售方做账 增值税专用发票 会计分录怎么写？ 2.小规模纳税人： 现代服务设计服务费 增值税普通发票 销售方做账 会计分录 3.小规模纳税人： 银行付款回单 支付采购款会计分录 4.小规模纳税人 银行收款回单，服务费 会计分录 5.小规模纳税人 设计服务设计费 销售方做账 增值税专用发票 会计分录 6.代理国库税收税缴，业务回单付款。会计分录
  答你好，正在解答中请稍等。
• 问1.小规模纳税人： 设计服务服务费 销售方做账 增值税专用发票 会计分录怎么写？ 2.小规模纳税人： 现代服务设计服务费 增值税普通发票 销售方做账 会计分录 3.小规模纳税人： 银行付款回单 支付采购款会计分录 4.小规模纳税人 银行收款回单，服务费 会计分录 5.小规模纳税人 设计服务设计费 销售方做账 增值税专用发票 会计分录 6.代理国库税收税缴，业务回单付款。会计分录
  答你好；  1. 借银行存款待主营业务收入 ；应交税费-应交增值税 ；2.   . 借银行存款待主营业务收入 ；应交税费-应交增值税   3. 借库存商品 贷银行存款  ；4.  具体什么服务费 ；5.   这个借银行存款贷主营业务收入；  应交税费-应交增值税 ； 6.  具体是什么税费 
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• 问小规模纳税人季度会费收入181000，服务费收入253801.48怎么计算增值税
  答您好！这个合计超过了30万，按合计数交1%
• 问我公司是服务公司 收到的服务费计入业务成本 需要缴纳印花税吗
  答同学你好 不需要的
• 问请问使用小企业会计准则的一般纳税人收到非固定资产的安装服务的发票会计分录如何做？
  答你好，这个是你们对外对外安装。
• 问提供服务，当月未收到款项也未开具发票，但月底已经提供当月服务完成，到了增值税纳税义务发生时间，会计分录应该怎么做？企业所得税需要确认收入吗？
  答你好同学，仅供参考： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 企业所得税可以暂估确认收入 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
• 问某咨询企业为增值税一般计税方法纳税人,既提供应税服务,又提供免税服务和简易计税项目的服务。2020年8月,该公司8月份取得应税服务收入400万元,免税服务收入600万元,简易计税项目的服务收入100万元,当月发生的进项税额共计48万元,但无法在各项服务之间进行准确划分。该企业当月能够抵扣的进项税额为多少(假定上述收入均为不含税收入)?
  答你好，该企业当月能够抵扣的进项税额=48万*400万/（400万%2B600万%2B100万）
• 问为其他公司提供运营服务如何纳税，详细的会计分录
  答你好 是增值税的计算，还是企业所得税的计算？ 根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿，出具财务报表。 比如实现收入 借：应收账款    ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 结转成本 借：主营业务成本，贷：劳务成本
• 问客户公司是一般纳税人 收到进项专票服务费价税合计10万，开出去专票服务费价税合计15万，符合加计递减政策，本期需要缴纳多少增值税
  答您好 请问单位是加计抵减5%还是10%的企业 行业不同加计扣除率不一样 自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减应纳税额。 2023年生活性服务业纳税人加计抵减政策的具体内容是：自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
• 问请问老师，我们是一般纳税人公司，想开促销服务费，请问税收分类编码应该选哪个呢？是属于现代服务-其他现代服务吗？还是会议服务？展览服务呢？
  答你好，会议和展览服务一般都是会议和展览中的，如果都不是就选择其他