所得税会计的影响

导读：计提的所得税费用会不会影响所得税？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问为什么研发支出既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，他折旧摊销的时候不就影响了会计利润和应纳税所得额了吗
  答您好，这个是不考虑折旧摊销的，是研发期间
• 问固定资产产生的递延所得税资产为什么会影响本期利润？递延所得税资产不影响本期利润表，为什么会影响到本期所得税？
  答你好，学员，因为产生递延所得税资产，未来不纳税，本期纳税本期纳税调增
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• 问研究开发费用的加计扣除，不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，怎么理解？
  答你好，因为研究开发费用的加计扣除只是调整税法口径的利润金额，用于计算应纳税款，所以并不影响会计利润。同时，研究开发费用的加计扣除以后不会转回，不会因为现在形成的这项差异增加或减少以后年度税款，因此也不影响应纳税所得额。
• 问老师，为什么资本化的开发支出既不影响会计利润也不影响应纳税所得额？
  答你好，因为企业所得税是根据利润表来计算的。但是资本化的研发支出只是在资产负债表里面变动，因此就不影响了
• 问老师 季度报表中计提所得税和不计提所得税会影响财务报表的哪些数据呢
  答同学，你好 1. 资产负债表：计提所得税会增加负债，因为企业需要向税务机关缴纳所得税。同时，计提所得税也会减少资产，因为企业需要在财务报表中确认负债。 2. 利润表：所得税费用不影响当期营业利润 3. 现金流量表：计提所得税不会影响企业的现金流量表，因为所得税是一种非现金性质的费用，不会直接影响企业的现金流量。
• 问老师你好，22年第四季度的所得税未计提，会影响第四季度的所得税费用么？
  答你好，这个不会影响的。
• 问比如补交20年的增值税，会不会产生滞纳金，产生的滞纳金影响不影响20年的所得税
  答您好，会的，这个肯定会有生滞纳金，这个生滞纳金计入现在就可以
• 问老师，加计扣除是不是不会影响利润总额的啊，只是在填所得税报表时，要调整利润表计算所得税，再来影响净利润的啊？我的理解有没有问题？
  答你好，对的 加计扣除是税法的概念，所以 加计扣除，并不会影响会计利润总额，只是影响所得税的应纳税所得额！
• 问为什么无形资产确认时不影响会计利润和所得税
  答您想问的是无形资产加计扣除的所得税政策，引起的递延所得税的影响吧？还是？