企业所得税法规应用指南

导读：《企业所得税法规应用指南》特点:全新，根据最新《企业所得税法》及其实施条例等相关法律法规编写，突出税法的最新变化，有利于读者详尽了解税法的基本知识并熟练掌握其主要内容。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业会计准则应用指南从哪里找啊？
  答您好，可以从你们当地财政局下载看看
• 问老师，有小规模海南地区企业所得税，增值税的税收政策吗？
  答你好，关于增值税政策 对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。 本政策执行至2027年12月31日
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• 问应纳税所得额这个数是怎么得来的？是企业利润表里利润按照税法规定调增调减得来的吗？是不是用应纳税所得额乘所得税率后就是企业当期应交的所得税费用？
  答这个是毛利加上调整的金额
• 问企业所得税的应纳税所得额是指那个数据？
  答你好，这个是利润总额调整之后的减去弥补亏损的金额。
• 问根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得来源于中国境内的所得，计算企业所得税应纳税所得额时所用的下列方法中，符合税法规定的是() A.股息所得以收入全额为应纳税所得额 B.特许权使用费所得以收入减去特许权摊销费用后的余额为应纳税所得额 C.租金所得以租金收入减去房屋折旧后的余额为应纳税所得额 D.财产转让所得以转让收入减去财产原值后的余额为应纳税所得额
  答根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得来源于中国境内的所得，计算企业所得税应纳税所得额时所用的下列方法中，符合税法规定的是(AD) A.股息所得以收入全额为应纳税所得额 B.特许权使用费所得以收入减去特许权摊销费用后的余额为应纳税所得额 C.租金所得以租金收入减去房屋折旧后的余额为应纳税所得额 D.财产转让所得以转让收入减去财产原值后的余额为应纳税所得额