基金会计核算

导读：是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问会计核算基础与政府会计核算基础的区别是什么
  答同学你好！一个企业采用权责发生制，一个政府采用收付实现制
• 问请分别编写出提取现金（由基本账户提取现金）的财务会计核算分录和预算会计核算分录。这个怎么做
  答你好，借:库存现金 贷:银行存款 借:资金结存 贷:资金结存
• 
• 问私募基金管理公司的会计处理以及税费的核算
  答你好，这里的具体处理 你参考一下这里的整理处理 【【案例讲解】私募基金日常常见账务处理实例！-正保会计网校(原名中华会计网校)_手机网】https://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/fe20200925163142.shtml
• 问私募证券类基金 基金产品的核算 和基金管理人的核算
  答你好；  比如基金管理人的费用支出主要包括：人员工资、房屋租金、办公费等日常费用。按照收取的管理费；计提做收入； 报税   
• 问会计核算的基本程序和方法
  答会计核算的基本程序与方法 1．基本程序 会计确认：确认的主要标准是：可归属性、可计量性、可靠性； 会计计量：运用一定的计量单位（货币）和计量基础（如历史成本），计算、确定应予记录的各项经济业务的的金额的过程。 会计记录：根据一定的帐务处理程序，对经过确认、计量的经济业务在账簿中进行登记，以便对会计数据进一步加工处理的过程。 会计报告：根据会计信息使用者的要求，按照一定的格式，把帐簿记录加工成财务指标体系，提供给信息使用者，以便其进行分析、预测和决策。 2．会计核算的方法 设置会计科目和账户 复式记账 填制和审核凭证 登记帐簿 成本计算 财产清查 编制会计报表
• 问企业财务会计核算的基础是？
  答会计核算的对象是资金运动。会计核算的基础：1. 会计要素，会计要素包括：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。2. 基本会计等式：资产＝负责+所有者权益。3. 会计假设，会计假设包括：会计主体假设、持续经营假设、会计分期假设、货币计量假设。4. 会计基础：收付实现制（事业单位、行政机关会计），权责发生制（企业会计）。
• 问不属于会计核算内容的是（）单选 A收入的计算B财务成果计算 C资本基金增减D会计计划的制定
  答你好，选择D会计计划的制定 这个不属于核算内容，属于计划的制定
• 问融资方购买信托业保障基金，在会计角度应该怎样核算？
  答你好！这个其实算是交易性金融资产了
• 问老师，关于初级会计实务中：会计核算的主要内容包括：……（4）资本、基金的增减。 ①如何理解这里的基金， ②这里的基金属于会计要素以及对应的会计科目中的哪一个 ③这里的基金和我们平时买的基金有关系吗 谢谢
  答对 “基金” 的理解 在会计核算内容中的 “基金” 主要是指单位具有特定用途的资金。例如，政府设立的专项基金，像社保基金，是为了保障社会成员的社会保障权益而设立的资金集合；企业内部的职工福利基金，是企业按照一定比例从净利润中提取用于职工福利方面的资金。这些基金都有特定的来源和用途，需要进行专门的会计核算来记录其增减变化情况。 基金所属会计要素和会计科目 会计要素方面：基金属于所有者权益要素。以企业的职工福利基金为例，它是从企业的净利润（属于所有者权益）中提取的，是所有者权益内部的一种转化，其增减变化会影响所有者权益的总额。 会计科目方面：根据基金的性质和用途不同会对应不同的会计科目。如企业的 “盈余公积 - 法定公益金”（在旧会计准则下用于职工福利等相关用途的基金科目，新准则下有所变化，但可以帮助理解），政府单位核算基金可能会用到 “专用基金” 等科目。这些科目用于记录基金的取得、使用等情况，从而准确反映基金的增减变化。 与平时购买的基金的关系 会计核算中的基金和平时个人购买的基金没有直接关系。个人购买的基金是一种金融投资产品，是个人投资者将资金委托给基金管理公司进行投资运作，以获取投资收益的一种方式。而会计核算中的基金主要是从机构或单位的资金管理和使用角度出发，是为了实现特定目的而设立的具有专门用途的资金。