企业所得税业务操作实务与处理技巧

导读：《企业所得税业务操作实务与处理技巧》是2012年中国经济出版社出版的图书，作者是戴琼。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问财务与业务的沟通技巧
  答同学您好，如果您的业务动财务，知道财务术语，就好沟通，如果业务不是很懂术语，就尽量给他讲大白话，并且慢慢给他灌输财务思维
• 问老师好，有实际操作高新技术企业的财务处理的老师吗？高新企业的复审几年一次呢？ 谢谢
  答同学你好，有的，三年复审一次。
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• 问老师好，有实际操作过高新技术企业的账务处理的老师吗？ 加计扣除的费用等于会计记账的费用吗？ 谢谢
  答你好 有的 不一定的，因为你其他费用或者要剔除的费用，是可能小于你账上的金额的
• 问申报季度企业所得税由于税务局为了避免留底退税，让我们操作一个未开票收入导致我们要交企业所得税这个怎么处理，税交不交
  答你好，你的成本可以做一个暂估
• 问企业所得税和个人所得税，账务处理
  答同学你好，我是晓博老师，该问题由我解答
• 问老师，有企业想申请高新技术企业账务得怎么处理
  答你好 不考虑其他因素 借：研发费用 贷：银行存款/应付职工薪酬等 具体的可以看一下资料 高新技术企业认定中研发费用的归集范围 - 鼎智知识产权 http://www.szdinze.com/news_view_2561_266.html
• 问增值税主营业务免税企业收到增值税专用发票的操作流程及账务处理
  答您好，直接价税合计计入成本或费用
• 问享受高新技术企业所得税减免 : 指报告期内高新技术企业按照国家有关政策依法享受的企业所得税减免额，按填报期当年税务部门实际减免的税额填报。 这句怎么理解？还是不理解，享受高新技术企业所得税减免，指哪个
  答同学你好，一般情况下，按当年的利润总额直接乘以（25%-15%），得出来的数，就是享受高新技术企业所得税减免额。
• 问企业退回企业所得税怎么做账务处理
  答你好 借：应交所得税 贷：所得税费用 借：银行存款 贷：应交所得税
• 问老师您好，我想问下会计实操的问题，报企业所得税年报的时，有个业务招待费调增的问题，这个需不需要做账务处理
  答你好 这个需要做的哈 借 应交税费 贷 以前年度 借 以前年度 贷 利润分配