现金流动负债率

导读：现金流动负债比率是企业在一定时期内的经营现金净流量同流动负债的比率,可以从现金流动的角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。

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齐红|官方答疑老师

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• 问经营活动净现金流动比率=经营活动净现金流量/流动负债 还 是 除以负债总额？
  答同学你好，经营活动净现金流动比率=经营活动净现金流量/流动负债。
• 问现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债x100%，请问为什么分母用的年末流动负债呢，为什么不用平均流动负债呢？
  答那个是计算方便，你可以按自己的思路计算
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• 问老师流动比率速动比率现金比率里面的流动负债都是平均数吗
  答你这个是属于偿债能力的指标，直接是期末数。
• 问你好老师，经营活动现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债 这个对吗
  答经营活动现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债 对的
• 问现金比率 现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债, 现金比率=（现金+有价证券）/流动负债, 1.这两个公式哪个对啊？是+现金等价物还是有价证券啊？ 2.现金等价物指的啥？
  答两个公式本质一致，规范表述是 “现金 %2B 现金等价物”，“有价证券” 需限定为短期高流动性的，与现金等价物范围重合。 现金等价物指期限≤3 个月、流动性强、易变现、价值变动小的投资（如 3 个月内到期债券、货币基金等）。
• 问老师你好，单纯算净现金流动比率时，是用经营活动产生的现金流量净额除以流动负债还是用经营活动+投资活动+筹资活动的总额去除以流动负债呢？
  答你好，用总的现金流除
• 问营运资金长期负债比率 =（ 流动资产 - 流动负债 ）/长期负债 流动资产是 - 4429596.21 ， 流动负债 3393394.73， 长期负债以“资产负债表中非流动负债数据填，非流动负债为0” （- 4429596.21 - 3393394.73 ) / 0 = 0 这个计算对吗？结果是等于0吗？
  答除数为0，没有计算意义的哈，不计算那个
• 问资产负债率，已获利息倍数，速度比率，现金流动负债比率，带息负债比率，或有负债比率计算公式和计算基数
  答同学你好！ 1.资产负债率： 资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100%。 基数：负债总额和资产总额。 反映了企业的资产中有多少是通过负债筹集的，体现了企业债权人所提供的资金占全部资金的比重以及企业资产对债权人权益的保障程度。 1.已获利息倍数： 已获利息倍数=息税前利润÷利息总额=(利润总额%2B利息费用)÷(利息费用%2B资本化利息)。 基数：息税前利润和利息总额。 反映了企业的经营收益支付债务利息的能力，计算所得的比率越高说明偿债能力越强。 1.速度比率（应该是速动比率吧？） 速动比率的计算公式为：速动比率 = 速动资产 ÷ 流动负债。 速动比率的计算基数主要包括速动资产和流动负债。 速动比率通常用于衡量企业能够迅速变现其最具流动性资产以偿还债务的能力。速动比率越高，说明企业的短期偿债能力越强。但需要注意的是，速动比率并不能完全反映企业的偿债能力，还需要结合其他财务指标和企业的实际情况进行综合分析。 现金流动负债比率： 计算公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%。 计算基数：年经营现金净流量和年末流动负债。 意义：从现金流入和流出的动态角度对企业实际偿债能力进行考察。 带息负债比率： 计算公式：带息负债比率=带息负债总额/负债总额×100%。 计算基数：带息负债总额和负债总额。其中，带息负债总额=短期借款%2B一年内到期的长期负债%2B长期借款%2B应付债券%2B应付利息。 意义：反映了企业负债中带息负债的比重，在一定程度上体现了企业未来的偿债压力，尤其是偿还利息的压力。 或有负债比率： 计算公式：或有负债比率=或有负债余额/股东权益总额×100%。其中，或有负债余额=已贴现商业承兑汇票余额%2B对外担保金额%2B未决诉讼、未决仲裁金额(除贴现与担保引起的诉讼与仲裁)%2B其他或有负债余额。 计算基数：或有负债余额和股东权益总额。 意义：反映了企业的长期偿债能力。或有负债比率越低，表明企业的长期偿债能力越强，股东权益应对或有负债的保障程度越高；反之，表明企业承担的相关风险越大。 如果解决了您的问题，一定要给个五星好评哦！感激不尽，祝您学习进步，逢考必过！~~~！