企业所得税涉税实务与税务稽查风险防范

导读：《企业所得税涉税实务与税务稽查风险防范》是2006年企业管理出版社出版的图书，作者是雷建。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好，电子税务局消息提醒显示21年增值税收入与企业所得税收入不一致存在风险，想知道这是税务稽查提醒吗？
  答 你好； 不一致 ；找原因； 是 ； 这个异常可能需要你们情况说明的； 如果解释不好 可能会查账的 
• 问老师，你好，全盘账账务处理，报表分析，除了增值税税负率，企业所得税税负率，成本占比，存货占比之外，还需要注意哪些呢？怎样防止税务稽查风险？
  答你好！现金余额不要多，存货要和实际库存相符，其他应收款其他应付款科目余额不要太大
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• 问老师，，如果有稽查查账的话，有涉税的风险的科目哪几个有余额有风险啊？
  答你好，往来科目金额大。这个风险就很大。
• 问跨年更正企业所得税 涉及退税 有风险吗
  答您好，这个说不定，怕税务局查账
• 问请问成品油企业注销前，会存在哪些涉税风险，税务会检查哪些？
  答你好同学 一般不会有什么风险的同学，一般就是检查票据销售的真假
• 问商贸公司过单业务如何更好的防范风险？
  答你好 一、不要把鸡蛋都放在一个篮子里 商贸公司在前期经营过程中，由于资源的局限往往先由单一品牌代理慢慢发展起来，这无可厚非。但要意识到这种操作的风险好比是把所有的鸡蛋都放在一个篮子里，如果上游品牌出现问题，对经销商来说就是致命的，所以商贸公司必须通过单一品牌的经营，逐渐演化为多品牌并举，向综合经销商转变。在选择相关品牌时，依据在下游商超所处部组的品类结构，来有计划有目的的引进上游合作厂家，根据不同品类不同厂家，相同品类不同价格带的原则来操作，可有效降低由于上游厂家自身出现问题给经销商带来的风险。 二、不要将现款现货变成先款后货 由于上游厂家面临原材料价格不断上涨，人工及运输成本高居不下。为转嫁风险，越来越多的厂家要求代理商在商品结算上现款现货，即代理商先汇款，厂家在收到货款后再给经销商发货。 现款现货的操作模式无形中加剧了经销商的负担也增加了经销商的风险，经销商先打款厂家后发货，并不是严格意义上的现款现货。真正意义上现款现货是一手交钱一手交货，钱货两清。而经销商先打款，存在着厂家不能如期交货的风险，甚至有的上游厂家因为资金的短缺，在收到货款后才组织原材料的收购、产品生产。一旦资金链断裂，后果不堪设想。 作为经销商应如何规避风险呢？1、与厂家协商根据产品销量收取部分保证金可减缓一定的风险；2、有效控制现款操作的品牌在整体销量中所占比例；3、订货方面根据实际销售少订勤订，严格规定厂家到货期限；4、不贪图小利，听信厂家业务员一面之词，如多打款可获厂家额外的返点等；5、对现款厂家的产品要维持相对较高的毛利，也可抵消部分风险。
• 问内账会计如果税务稽查到，会面临怎样的风险？在内账中反映税费的风险大，还是不反映税费的风险大？
  答你好，你们有隐瞒收入的吗
• 问数据是税收征管智能化的基础，信息化是支撑，但从防范企业涉税风险的角度，（　　）的税收风险管理是税收征管智能化最重要的体现和手段。A、制度化 B、体系化 C、规范化 D、非法化
  答您好，同学，选择选项ABC
• 问老师好，电子税务局风险提示，企业所得税税前扣除凭证风险提示反馈，查询发票没有问题，给税务局反馈表中的详细说明怎么填？
  答你好，电子税务上的提示是什么样的。能发来看下吗
• 问老师，内账会计如果按正规的来记录计提税费，如果该企业被税务稽查，会计面临怎么样的风险？
  答同学您好，处理规范不没有什么风险不用担心