企业所得税涉税实务与税务稽查风险防范

导读：《企业所得税涉税实务与税务稽查风险防范》是2006年企业管理出版社出版的图书，作者是雷建。

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齐红|官方答疑老师

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• 问老师，小规模纳税人，新上上任主办会计，如何检查财务报表涉税风险自查防范？
  答您好，您的问题，问的很大，建议报一下学堂实操课中的《税务岗位理论课程》听一下。
• 问老师好，电子税务局消息提醒显示21年增值税收入与企业所得税收入不一致存在风险，想知道这是税务稽查提醒吗？
  答 你好； 不一致 ；找原因； 是 ； 这个异常可能需要你们情况说明的； 如果解释不好 可能会查账的 
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• 问老师，你好，全盘账账务处理，报表分析，除了增值税税负率，企业所得税税负率，成本占比，存货占比之外，还需要注意哪些呢？怎样防止税务稽查风险？
  答你好！现金余额不要多，存货要和实际库存相符，其他应收款其他应付款科目余额不要太大
• 问税务稽查 主要查的是企业所得税还是其他税种
  答这个都会查，这个一般看你们没有交啥查到就补啥，
• 问企业所得税汇算“资产折旧与摊销”申报表的涉税风险点有哪些？
  答税法允许扣除的你们没有按规定折旧或者摊销 如加速折旧 还有税法不允许摊销的你们有摊销魂者折旧 像已提提足折旧的礼物提
• 问老师，税务局的稽查，会有什么风险
  答你好 没有违规的没什么风险 
• 问老师，，如果有稽查查账的话，有涉税的风险的科目哪几个有余额有风险啊？
  答你好，往来科目金额大。这个风险就很大。
• 问企业的季度实际利润与企业所得税申报表的申报利润不一致，这样有多大的税务风险？
  答年报时必须一致，这个是必须的。
• 问增值税税负率超高，会有什么税务稽查风险
  答多交税一般没有问题 有时税局会让你写出纳税原因说明
• 问跨年更正企业所得税 涉及退税 有风险吗
  答您好，这个说不定，怕税务局查账