公司税制与纳税筹划

2022-02-12 来源：excel学堂 486

导读：《公司税制与纳税筹划》是2011年中信出版社出版的图书，作者是高允斌。本书结合公司经营管理活动中的纳税筹划点，激发读者的筹划意识;分析纳税筹划的基本方法，与读者一起探寻纳税筹划的门径;针对公司高层财务管理人员的特点，试图从投融资活动到战略重组活动等，研讨纳税筹划问题。另外，重点阐述了我国现行税收制度及纳税筹划方案的一些法规背景。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问1.企业所得税税收筹划需要考虑哪些方面 2.税收筹划的定义及筹划的特点是什么 3.针对我国个人所得税税制的特点，其税收筹划要考虑的几个方面 4.税收筹划的作用有哪些？ 5.请简述居民纳税义务人与非居务纳税义务人的区别。

答同学，你好，请稍等下
问1、张某收到外地一公司邀请，请张某为该公司进行广告设计。该公司提出的报酬条件是：劳务报酬15000元，交通食宿费3000元自理。请为张某进行个人所得税纳税筹划。筹划要求：（1）筹划前应纳税额（2)筹划思路 (3）筹划后应纳税额（4）筹划效益

答(1)筹划前应纳税额：在税前，张某应获得的收入为：15000 + 3000 = 18000元。根据个人所得税法，劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，因此张某应纳税额为：15000 × 20% = 3000元。 (2)筹划思路：考虑到张某的收入主要来自劳务报酬，因此可以从减少应纳税所得额的角度进行筹划。具体而言，可以考虑将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，从而减少应纳税所得额。 (3)筹划后应纳税额：如果张某将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，那么这部分费用就可以从应纳税所得额中扣除。假设张某将3000元的交通食宿费用转为劳务报酬，那么张某的应纳税所得额将减少3000元。因此，筹划后的应纳税所得额为：15000 - 3000 = 12000元。根据个人所得税法，劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，因此张某筹划后的应纳税额为：12000 × 20% = 2400元。 (4)筹划效益：通过筹划，张某可以少缴纳税款：3000 - 2400 = 600元。总结：通过将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，张某可以减少缴纳税款600元。
问你好，a公司属于制造业一般纳税人，请问可以降低增值税的筹划方式有哪些

答你好把采购部或者销售部设到园区，把大部分的增值放在园区，这样在园区交的税，当地政府可以返还30%到45%，相当于降低了30%-45%的税率，这种方法既合规又合法，而且能大幅度降低税负。
问企业财税实务与纳税筹划书，会计图书里已下架，哪里还能买到

答您好，是买学堂的书吧，快去学堂首页咨询在线客服哈，答疑老师没有权限看书、听课和进入题库，不清楚的不能随便回复误导您，还请您原谅
问老师能发一个建筑公司全方位纳税筹划的模板么

答同学你好这个没有哦
问公司年纳税额很高超出行业税负，公司准备筹划所得税怎么办，有哪些优惠政策？

答你好；你应该是考虑下合理的做成本费用；尽可能取得合理发票来避免调增处理。还有享受小微企业优惠政策这个是目前比较优惠的；学堂也有税负率的课程还有企业所得税筹划课程有空去看看
问商贸公司税务筹划怎么做呢？

答你好，商贸公司没有筹划空间！它就是批发零售
问物流公司的税收筹划有哪些？

答税收筹划主要从两个方面进行：一是解决企业的成本利润问题，二是解决企业的增值税缴纳问题。成本利润的解决办法：(核定征收)以个人独资企业或个体工商户的形式，享受核定征收。例如，建立一些某咨询、某管理、某设计等，增值税的解决办法：多取得一些专票
问税负变动分析，合理纳税筹划？

答你好以下是一些建议，以帮助企业进行税负变动分析和合理纳税筹划： 1.了解税收政策变化：税收政策的变化是影响企业税负的重要因素。企业应及时了解国家税收政策的调整，以便根据最新政策进行纳税筹划。 2.分析税负构成：通过对企业税负的构成进行分析，可以了解各税种对企业税负的贡献程度，从而找出降低税负的重点税种。 3.加强成本费用核算：合理核算企业的成本费用，确保成本费用的真实性和合规性，避免因为成本费用核算不准确导致的税负增加。 4.利用税收优惠政策：国家针对不同行业、不同地区和不同类型的企业制定了相应的税收优惠政策。企业应充分利用这些政策，降低税负。 5.合理规划企业组织形式：不同组织形式的企业面临不同的税收政策。企业可以通过合理规划组织形式，选择税收负担较轻的形式，降低税负。 6.推迟纳税：在合法合规的前提下，企业可以通过合理安排收支，推迟纳税时间，从而获得资金的时间价值。 7.转移定价：关联企业之间可以通过合理的转移定价，将利润从高税负地区转移至低税负地区，降低整体税负。 8.避免税收违法行为：企业应遵守税收法律法规，避免税收违法行为，以免面临罚款、滞纳金等额外负担。
问简述增值税延期纳税的纳税筹划思路

答同学您好，增值税延期纳税的纳税筹划思路主要包括以下几个方面：利用结算方式选择权：企业可以利用结算方式的选择权，采取没有收到货款不开发票的方式，以达到延期纳税的目的。例如，对发货后一时难以回笼的货款，作为委托代销商品处理，待收到货款时出具发票纳税。这样可以避免采用托收承付和委托收款结算方式销售货物，防止垫付税款。合理利用增值税纳税人的身份：作为购货方的增值税一般纳税人可以通过筹划进项税额的抵扣时间，达到延期纳税的目的。如果取得的是防伪税控的增值税专用发票应尽快认证，认证通过的当月核算当期进项税额并申报抵扣，降低当期的增值税税负。避免即购即付：如果购货方为工业企业的则应缩短购入货物的入库时间；若为商业企业，购货方选择即购即付，那么就可以在付款当期在销项税中抵扣此项购进货物的进项税额。签订分期付款合同：签订分期付款合同也是一个有效的纳税筹划方法。这样可以使得进项税额的抵扣时间得到合理安排，从而达到延期纳税的目的。