会计入门12日

导读：《会计入门12日》是2010年京华出版社出版的图书，作者是林素芬。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好：需要填个表，表头1、会计报表截止日期（2023年12月31日），2、会计报表会计期间（2023年1-12月）， 这个2、会计报表会计期间填（2023年1-12月）可以吗？还是填什么数据
  答你好！你这是年报表吗？内部报表还是外部报表？
• 问会计分录怎么写？ 2019年12月6日，招行收到收钱吧转入2019年12月5日销售收入120,520元（实收金额120,158.44元，扣手续费361.56元）
  答你好 借：银行存款，财务费用，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
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• 问日常设备维修费，有管理部门的和销售部门的，这个计入哪
  答你好，日常设备维修费，如果是管理部门的，计入管理费用-设备维修费，如果是销售部门的，计入销售费用-设备维修费。
• 问:2019年12月6日，招行收到收钱吧转入2019年12月5日销售收入120.520元（实收金额 120，158.44元，扣手续费361.56元）。会计分录是什么啊老师！
  答借银行存款，财务费用，贷主营业务收入应交增值税。
• 问12月31日计提固定资产的累计折旧，由生产部门负担的折旧费用为280 000元，行政部门承担的折旧费为120 000元。
  答借：管理费用-折旧 借：制造费用-折旧 贷：累计折旧
• 问12月1日，郝盈及家人国际旅游费50000元想在公司报销。若报销，带来什么影响? 12月10日，郝盈从出纳处取出2000元现金给夫人办生日宴会，发票作为办公费用支出入账。 12月15日，销往美国的西装收到货款 20 000美元，会计直接以美元入账，而没有折算为人民币。 12月20日，财务部门为了工作需要购买了一台电脑，价值10000元，一次性作为企业的管理支出。 12月30日，按照会计规定要求，每月固定资产计提折旧，原为平均年限法，为了快速收回投资，会计人员在本月采用了另一种加速提取折旧的方法，多提折旧9000元。 你认为上述经济业务在会计处理上是否妥当?如不妥当，违背了哪些会计核算要求?
  答你好同学，第一项，不妥，违背了会计核算相关性要求。第二项，不妥，同样违背相关性要求 第三。不妥，违背会计核算以人民币作为记账要求。第四，可以的。第五，不妥，违背会计核算谨慎性要求
• 问请教老师：资本化期间是4月1日到12月31日，但是专门借款1000万是在1月1日得到的，且当日付了500万元，那计算专门借款的闲置资金收益应该怎么算呢
  答 您好！很高兴为您解答，请稍等
• 问(9)12月19日，公司向三江公司销售B产品10台，单价45 000元，增值税(销项税额)58 500元，货款尚未收到。 (10)12月20日，公司购买办公用品，用现金支付5 000元。 (11）12月21日，计提12月固定资产折旧费用 48 000元，其中生产车间管理部门负担24 000 元，销售部门负担16 000元，其余由管理部门负担。 (12)12月25日，分配12月职工工资，其中:生产车间生产工人工资160 000元，生产车间管理人员工资85 000元，总部人员工资65 000元，营销部人员工资90 000元。 (13）12月30日，计提12月短期借款利息1000 元。 (14）12
  答你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？ ）