应付分保账款

导读：应付分保账款the payable reinsurance;Dividend Payable for Reinsurance是表示债务，这样一来，债权、债务关系更加一目了然。另外，财产保险公司应收分保账款是指本公司与其他保险公司之间开展分保业务发生的各种应收款项，因分保业务上下级公司间发生的各种应收款项、应付款项通过"分保内部往来"科目核算。本科目核算企业(保险)从事再保险业务应付未付的款项。本科目可按再保险分出人或再保险接受人和再保险合同进行明细核算。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，早上好！我想问一下社保个人部分是计入应付账款还是应收账款？
  答你好 先发工资记 应付，后发记应收
• 问本月应发工资6000，社保个人部分565.8单位部分1431.12，个人所得税13.03，实发工资5421.17 计提工资社保分录是否如下？： 银行账户钱不够，只扣了社保，工资是老板垫付 计提工资： 借 管理费用6000 贷 应付职工薪酬6000 计提社保： 借 管理费用社保1431.12 贷 应付职工薪酬社保1431.12 发放工资： 借 应付职工薪酬6000 贷 其他应付款5421.17 其他应付款社保565.8 应交税费13.03 缴纳社保： 借 应付职工薪酬社保1431.12 其他应付款社保565.8 贷 银行存款1996.92 个税扣款： 借 应交税费 个人所得税13.03 贷 银行存款13.03
  答你好，分录正确的。可以让老板打款到公司，然后发放时从公司账户发出去。
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• 问老师 你好 我想咨询一下员工自费社保怎么入账？当月扣员工社保 我的分录是这样的 支付工资时分录 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款—社保 支付社保时分录 借 其他应收款 —社保 贷 银行存款 次月收到员工自费个人部分社保应该怎么做分录？ 因为前面其他应收款—社保已经平了
  答同学，你好，分录完整应该是这样的 工资计提: 借:管理费用-工资 管理费用-社保费(公司部分) 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保费(公司部分) 扣社保费: 借:应付职工薪酬-社保费(公司部分) 其他应收款-社保费(个人部分) 贷:银行 次月发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
• 问老师，我运输公司6月份己挂往来账104350.94元汽车保险费，没付款，9月份用银行存款付保险费201255.2元。挂账时分录 借：主营业务成本98444.31 应交税费一一进项5906.63 贷：应付账款一保险公司104350.94 付款时分录 借：应付账款201255.2 贷：银行存款201255.2 老师，这两个数据之间有差额，要处理吗？怎么处理？
  答您好， 这个差额是什么差额呢？
• 问公司交社保地的账务处理是： 借：其他应收款 贷：银行存款 转社保 ，借：应付职工薪酬-社保（个人部分） 贷：其他应收款 借：管理费用-社保费（公司部分） 贷：其他应收款 这样分录做完后，公司承担部分的社保，都没有在应付职工薪酬里体现出来。我应该再做怎么样的分录，能让公司部分社保在应付职工薪酬里体现出来
  答借管理费用社保贷应负职工薪酬 借应付职工薪酬社保 贷银行存款
• 问去年有一笔车险账做重复了，导致应付保险借方还挂着金额。1 借：应付账款—保险 贷：银行存款 2 借：管理费用—保险 贷：其他应付款—个人 这两笔是当时的分录，现在调账应该怎么调呢？小企业准则
  答你好，这笔钱是个人支付的还是企业？