现金流量指标

导读：现金流量财务指标主要有现金流量与当期债务比率、每元销售现金净流量、债务保障率、现金再投资比率以及全部资产现金收回率。

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齐红|官方答疑老师

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• 问财务评价指标包含现金流量指标吗？
  答同学您好！ 财务评价指标确实包含现金流量指标。现金流量指标是财务评价的重要组成部分，用于衡量企业现金流入和流出的情况，从而评估企业的流动性和财务健康状况。在财务评价中，综合考虑各类指标，包括现金流量指标，能够更全面地了解企业的财务状况。
• 问老师，年金净流量指标是相对数指标还是绝对数指标？
  答您好，同学，是绝对数指标
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• 问计算A方案的下列指标：①原始投资额；②第1年至第3年的营业现金净流量；③第4年的现金净流量；④静态回收 期；⑤净现值；⑥年金净流量
  答你好，①原始投资额＝2000＋300＝2300（万元） ②年折旧额＝2000/4＝500（万元） 第1年至第3年的营业现金净流量＝（1500－330）×（1－25％）＋500×25％＝1002.5（万元） 或者：第1年至第3年的营业现金净流量＝（1500－330－500）×（1－25％）＋500＝1002.5（万元） ③第4年的现金净流量＝1002.5＋300＝1302.5（万元） ④静态回收期＝2300/1002.5＝2.29（年） 或者：静态回收期＝2＋（2300－1002.5×2）/1002.5＝2.29（年） ⑤净现值＝1002.5×（P/A，10％，4）＋300×（P/F，10％，4）－2300＝1002.5×3.1699＋300×0.6830－2300＝1082.72（万 元） ⑥年金净流量＝1082.72/（P/A，10％，4）＝1082.72/3.1699＝341.56（万元）
• 问老师 两金占流动资产比重这个指标 用来衡量企业的现金流风险合适吗
  答您好，这个是可以衡量的，可以
• 问老师，用于贷款的现金流量表，银行看哪些指标，有什么要求
  答经营活动现金流量净额： 银行会特别关注这个指标，因为它反映了借款人通过正常经营业务产生的现金流入和流出情况。 银行希望看到经营活动现金流量净额为正值，并且保持稳定的增长趋势，这通常意味着借款人的经营状况良好，有足够的现金流入来支持贷款还款。 银行还会关注经营活动现金流量净额在总现金流量中的占比，以评估借款人的现金流动性。 投资活动现金流量净额： 银行会关注投资活动现金流量净额的构成和占比，以了解借款人的投资策略和资本支出情况。 如果投资活动现金流量净额为负值，银行会关心这些投资是否有助于借款人的长期发展，以及这些投资是否会影响其偿债能力。 筹资活动现金流量净额： 银行会关注筹资活动现金流量净额，以了解借款人的融资能力和筹资渠道。 如果筹资活动现金流量净额为正值，银行会关心这些资金的来源和用途，以及是否会对借款人的偿债能力产生积极影响。 现金及现金等价物净增加额： 银行会关注现金及现金等价物净增加额，以评估借款人的整体现金流动性。 如果现金及现金等价物净增加额为负值，银行会关心其原因以及借款人是否有足够的现金流入来支持贷款还款。 销售收入现金回笼率： 银行通常希望看到销售收入现金回笼率在85%-95%以上，这表明借款人的销售活动能够产生足够的现金流入，有助于支持贷款还款。 资产负债率： 银行还会关注借款人的资产负债率，以评估其整体负债水平和偿债能力。 一般来说，银行希望借款人的资产负债率低于70%，最好低于50%，但这可能因银行和借款人的具体情况而有所不同。 除了以上指标外，银行还可能关注其他与现金流量表相关的指标，如现金流量的稳定性、季节性变化等。此外，银行还可能要求借款人提供其他相关财务报表和资料，以全面评估其财务状况和偿债能力。
• 问请问 标准现金流量表中 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金是指那些？
  答制造费用、生产成本、工程施工、库存商品、原材料。