应交企业所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师小企业会计准则的企业汇算清缴时补缴企业所得税应该怎么写分录？ 借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷银行存款 还是 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。 哪个是正确的呢？
  答你好，是上面的分录才是正确的。
• 问2022年12月份 计提所得税：借所得税费用-企业所得税10907.9 贷：应交税费-应交企业所得税10907.9 2023年1月份分录 计提所得税：借所得税费用-企业所得税10907.9 贷：应交税费-应交企业所得税10907.9 缴纳：借应交税费-应交企业所得税10907.9 贷：银行存款10907.9 2024年发现多计提了一笔，现在该怎么处理，怎么写分录
  答1.确定多计提的金额及调整方法：由于之前多计提了一笔企业所得税，需要先明确多计提的具体金额。假设多计提的金额就是 10907.9 元（若不是全部多计提，则需根据实际多计提金额进行调整）。调整的思路是冲减多计提的所得税费用和应交税费。 2.进行账务处理：冲减多计提的所得税费用：      借：应交税费 - 应交企业所得税 10907.9        贷：以前年度损益调整 10907.9 由于“以前年度损益调整”最终要结转至“利润分配 - 未分配利润”，以调整以前年度的利润分配：      借：以前年度损益调整 10907.9        贷：利润分配 - 未分配利润 10907.9
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• 问企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税. 按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 缴纳季度所得税时: 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 企业所得税要预缴吗？除了企业所得税还有哪些税预缴？
  答你好，房地产的增值税要预交
• 问老师，企业所得税汇算清缴有退税，请问分录是不是这样做，借：所得税费用 负数 贷：应交税费-应交企业所得税 负数 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税。
  答你好  。你跨年了  要做 ：借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税。 ；冲计提 ：借   ：应交税费-应交企业所得税。 贷 以前年度损益调整 ； 借 以前年度损益调整贷 利润分配-未分配利润； 不是直接去冲所得税费用的   
• 问老师企业所得税计提时，借:税金及附加，贷:应交税费一2022年企业所得税，交时:借:应交税费一2022企业所得税，贷:银行存款，对吗？在下一年交企业所得税时这这笔费用企业所得税调增后计算应交企业所得税对吗？企业所得税通过税金及附加科目吗？个人所得税，企业所得税，增值税，结转本年利时，去哪里了？
  答对的是的，企业所得税是通过所得税费用来做的 个人所得税是工资薪金的吗？ 增值税不结转到本年利润， 个人所得税在工资信息里面管理费用， 企业所得税是所得税费用。
• 问23年企业所得税汇算清缴要补缴所得税，会计分录： 借：利润分配-未分配利润， 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳: 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 老师，正确吗
  答你好，同学 这个可以的，么没问题的
• 问老师，25年缴纳2024年企业汇算清缴所得税的分录是：计提时：1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时： 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 是吗？
  答你好，这个内账可以，外账不行。
• 问老师，缓交22年的企业所得税是 借应交税费 应交企业所得税 贷 银行存款 对吗
  答同学，你好 嗯嗯，是的
• 问您好老师，2024年汇算清缴退回来的企业所得税16139.05元怎么分录 以前分路是 借：所得税费用 贷：应交税费~应交企业所得税 借：应交税费~应交企业所得税 贷：银行存款 现在2024年交的企业所得税退回来了怎么分路
  答您好，1、借:以前年度损益调整 16139.05 贷:利润分配未分配利润 16139.05 2、借:应交税费-企业所得税 16139.05 贷:以前年度损益调整 16139.05 3、借:银行存款 16139.05 贷:应交税费-企业所得税16139.05