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应交所得税

2021-10-08 来源:excel学堂 1836

导读:应交所得税是指企业按照国家税法规定,应从生产经营等活动的所得中交纳的税金。

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  • 老师,4月要交第一季度的企业所得税,我是3月计提所得税的费用,借所得税费用,贷应交税费-应交所得税,还是4月要交所得税的的时候再做计提,借所得税费用,贷应交税费-应交所得税,借应交税费-应交所得税,贷银行存款
    在三月末就是计提所得税。
  • 老师您好。所得税计提,借所得税。贷应交税费_应交所得税。如果要是交就借应交税费_应交所得税。贷银行存款。对不?
    你好,这个不对的,需要集体。
  • 应交所得税
  • 老师:个体户季度个人所得税怎么计提:是借:应交所得税,贷:应交税费-应交个人所得税,缴纳时:借:应交税费-应交个人所得税,贷:银行存款?
    你好,是的,就是这样子做。
  • 老师您好,企业所得税汇算清缴,缴纳的所得税,分录,计提 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税 缴纳 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 对吗?
    你好,如果是小企业会计准则可以这么做的。
  • 补缴2021年企业所得税 当月计提当月缴费吗 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
    汇算补税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款 汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税
  • 老师,25年6月份交了24年所得税汇算清缴要交的所得税,分录做了1借:所得税,贷:应交税金-应交所得税.2借:应交税金-应交所得税,贷:银行存款,这样是不是不对?
    你的分录确实不对,24 年所得税属于以前年度损益,不能直接计入 25 年的 “所得税” 科目,正确处理如下: 正确分录(调整以前年度损益) 计提 24 年汇算清缴的所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 — 应交所得税 结转以前年度损益调整 借:利润分配 — 未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际缴纳税款 借:应交税费 — 应交所得税 贷:银行存款 错误原因 直接用 “所得税” 科目会把以前年度的所得税计入 25 年当期损益,导致 25 年利润虚减,同时不符合 “权责发生制”(24 年的所得税应归属 24 年)。
  • 老师您好。所得税计提,借所得税。贷应交税费_应交所得税。如果要是交就借应交税费_应交所得税。贷银行。如果减免就贷营业外收入对吗?
    您好 减免的话 可以把计提的红冲就好了啊

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