应交增值税进项税额月底怎么处理

导读：年底应交税金-应交增值税-进项税额要怎么处理？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问月底增值税结转，应交税费-应交增值税-转出未交增值/应交税费-未交增值税，销项和进项的余额还在要怎么处理？
  答你好，销项税额，进项税额挂账就是了，不需要冲平到0的
• 问3月份销售税额80000.63，3月份进项税额46272.12，3月份留底税额329200.70 在3月份结转未交增值税分录为 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 后面的分录要怎处理才会平呢
  答你好 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 贷应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 贷 应交税费——未交增值税33728.51
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• 问老师应交税费-应交增值税进项税额和应交增值税销项税额在月末要怎么处理啊，一直有余额
  答你好 你月末要做结转：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
• 问本月增值税进项税额20938.06元，增值税销项税额22081.38元，月底怎么结转增值税？怎么做账务处理？
  答同学你好， 月末 借，应交税费一应增一销项22081.38 贷，应交税费一应增一进项 20938.06 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 22081.38减20938.06 借，应交税费一应增一转出未交增值税 22081.38减20938.06 贷，应交税费一未交增值税
• 问当月未认证的发票进项税额 借:应交税费-应交增值税（待认证进项税额），月末怎么处理
  答你好，放在应交税费-应交增值税（待认证进项税额）核算的未认证的发票的进项税额，月末不需要做特地的结转分录的
• 问月中，正常记账进项税额和销项税额，月底，实务中应交税费-增值税科目的账务处理？
  答你好，是销项税额大于进项税额吗？