应交增值税进项税额月底怎么处理

导读：年底应交税金-应交增值税-进项税额要怎么处理？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问，采购不含税价款是220000，税额28600，出口应退税额19800，进项税转出8800. 计提应退税额分录： 第一个问题 借：其他应收款-出口退税 19800 贷应税费-应交增值税-出口退税19800（这个贷方余额月底要作处理吗？怎么处理） 第二个问题 借主营业务成本-进项税额转出8800 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 8800 （这个贷方余额月底要作处理吗？怎么处理）
  答同学你好 １.不用处理 ２.要处理 结转到转出未交增值税
• 问月中，正常记账进项税额和销项税额，月底，实务中应交税费-增值税科目的账务处理？
  答你好，是销项税额大于进项税额吗？ 
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• 问收到增值税留底退税， 借：应交税费——应交增值税进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税 进项税额 借：其他应收款——应退期末留底税额 贷:应交税费——应交增值税 进项税额转出 收到时： 借：银行存款 贷：其他应收款 —应退期末留底税额 请问老师是这样做账务处理吗
  答借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出就可以了 你的进项、销项每个月结转到未交增值税里面吗？
• 问收到留底退税，之前做到未交增值税，后面这么处理 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
  答可以的，可以这么做的。
• 问1:一般人，目前进项税有留底，像下面这样做分录对吗，还是可以不处理？直接结账 2:如果写分录，第三部的差额是怎么表示的？ 3，年底结账一定要利润分配吗？ 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
  答你好，上面分录处理正确
• 问老师，一般纳税人假如有进项税额转出，月底怎么做账啊！借:应交税费-应交增值税-销项税10 -进项税额转出10 贷:应交税费-应交增值税-进项税额10 是不是要这么做账，还要交10万的增值税？
  答您好 请问销项税额多少 进项税额多少 进项税额转出多少
• 问老师假设11月份开账 进项500 销项300 月底结转分录 借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交税费~未交增值税 12月份进项是500 销项 300 12月结转分录不需要做 请问增值税处理的对吗？
  答你好，你可以结转，也可以不用结转的，这个看你们自己
• 问增值税申报后，账务处理已完成，应交增值税-进项税额转出借方有余额要怎么处理？
  答你好！这个可以不用处理。可以有余额。
• 问老师，增量留底和存量留底属于进项税额，现在退税做进项税额转出，是借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出），这样做分录对吗？
  答同学你好，收到退税的分录是 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出），没有借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）