有应交税费的会计分录

导读：小规模纳税人的会计分录里有没有应交税费？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，一般纳税人应交税费的会计分录有哪些？
  答你好 确定收入：1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款3.个人经营所得税 借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 4.印花税借税金及附加贷银行存款5.企业所得税：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 月末结转增值税
• 问老师你好，应交税费-增值税的会计分录是啥啊？还有未交增值税的过渡，可以说一下会计分录吗？
  答你好，你是一般纳税人的吗？
• 
• 问会计分录是这样吗，应交税费应写应交税费-应交增值税（进项税）
  答你好你的会计分录是对的
• 问会计分录要写应交税费么
  答您好，要写的，而且二级和三级明细都要写
• 问应交税费贷方有0.01的余额，应怎样调平，会计分录是什么？
  答你好，那个直接计入税金及附加调整
• 问去年的个税当时没有计提，今年交纳时直接借应交税费-应交个人所得税，贷银行，但这样应交税费会有借方余额，可以补计提吗？怎么做会计分录？
  答可以的，如果金额不大做管理费用。借：管理费用，贷：应付职工薪酬
• 问为什么这个会计分录，有税金及附加，也有应交税费-应交消费税 ？ 谢谢老师解答。
  答有税金及附加，也有应交税费-应交消费税 这是计提消费税的分录
• 问老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
  答计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
• 问你好。我想请问下小规模缴税的会计分录，和做账时候分录，借应收/银行 贷主营业务贷应交税费_应交增值税还是应交税费_未交增值税。还有结转时候的分录
  答你这个没有三级科目应交增值税下面话，你使用应交增值税，有就用未交增值税代替，