应收账款的明细科目

导读：在年报中，资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。应收账款和其他应收款为什么都要减计提的坏账？那么请问年报进行重分类。那我的月报不需要进行重分类吗？

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齐红|官方答疑老师

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• 问这里，填写资产负债表的往来款项可以不按以下公式，直接用该科目减掉备抵科目就好了。？1、应收账款项目=应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备2、预收账款项目=应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数3、应付账款项目=应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数4、预付账款项目=应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数
  答您好，是的，您的公式很正确。
• 问在年报中，资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款 “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。 应收账款和其他应收款为什么都要减计提的坏账？那么请问年报进行重分类。那我的月报不需要进行重分类吗？
  答因为应收账款和其他应收款都有可能面临计提减值准备的，而且报表上这两个项目都是以净额列示的，所以是需要减去计提的坏账准备的。一般企业很少会涉及坏账准备的。 月报也要进行科目重分类的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
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• 问老师，您好！麻烦帮我看一下报表里面的应收账款的金额取应收账款下的所有明细科目的借方余额+预收账款科目下的所有明细科目的借方余额。报表里面的预收账款的金额取预收账款下的所有明细科目的贷方余额+应收账款下的所有明细科目的贷方余额，对不对，谢谢！
  答同学你好 应收账款的金额取应收账款下的所有明细科目的借方余额%2B预收账款科目下的所有明细科目的借方余额-坏账准备的余额 预收是对的；
• 问应收账款项目为什么是根据应收账款科目所属的明细账与预收账款所属明细账的借方余额填列的呢
  答这是填制报表的规定 因为预收账款借方其实就是应收账款
• 问老师你好，应收账款、应付账款明细科目是按明细科目设置好还是按客户设置好呢？
  答你好； 按照客户来设置 ； 二级科目是客户名字   
• 问如何在用友U8里查询所有的客户应收款明细，应收款明细在一个表格里，账套里没有应收账款的明细科目
  答你好， 在辅助核算里找客户明细账
• 问应收账款和预付账款里面的明细科目大多是客户商档案，而应付账款和预收账款里面的明细科目大多是供应商档案是吗？
  答同学您好，一般情况来看是这样，但是有些提前给供应商付货款，后期才收到供应商开的发票，这时也要计入预付账款
• 问老师，请问这题我的理解正确吗？ 2019.12初 1、应收账款科目余额是借方余额800000，各明细科目无贷方余额，则说明各明细科目都为借方余额。 2、再根据资料三可知：12月初的预收账款科目余额里包含预收账款-丙公司明细科目余额40000，不能收回予以核销后，该明细科目余额为0。 根据资产负债表应收账款项目的期末余额=应收账款明细科目借方余额+预收账款明细科目借方余额-与应收账款相关的坏账准备，12.31日资产负债表应收账款项目期末余额=800000-40000+608600-102400=1266200
  答您好，理解正确的，没问题的