应交所得税怎么算

导读：销项税减进项税还剩应交增值税65727.82元应交所得税怎么算应交印花税怎么算

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问应交所得税我不会算，这个怎么算
  答本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税 小微税率5%
• 问请问老师，汇算清缴补交的所得税，分录应该怎么写？ 借：应交税费应交所得税 贷：银行存款 对吗？
  答您好 请问单位用什么会计准则
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• 问老师计算并结转应交所得税怎么计算呀
  答同学，你好 结转应交所得税 借：应交税费 贷：银行存款
• 问您好老师，2024年汇算清缴退回来的企业所得税16139.05元怎么分录 以前分路是 借：所得税费用 贷：应交税费~应交企业所得税 借：应交税费~应交企业所得税 贷：银行存款 现在2024年交的企业所得税退回来了怎么分路
  答您好，1、借:以前年度损益调整 16139.05 贷:利润分配未分配利润 16139.05 2、借:应交税费-企业所得税 16139.05 贷:以前年度损益调整 16139.05 3、借:银行存款 16139.05 贷:应交税费-企业所得税16139.05
• 问请问老师，企业所得税汇算清缴需要补交所得税，分录应该怎么做？
  答你好。汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
• 问老师：个体户季度个人所得税怎么计提：是借：应交所得税，贷：应交税费-应交个人所得税，缴纳时：借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款？
  答你好，是的，就是这样子做。
• 问上个月补交所得税汇算清缴上年度的所得税，应该怎么做凭证。因为在上年度，没有计提需要补交的所得税汇算清缴的所得税费用
  答借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款。
• 问老师小企业会计准则的企业汇算清缴时补缴企业所得税应该怎么写分录？ 借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷银行存款 还是 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。 哪个是正确的呢？
  答你好，是上面的分录才是正确的。