英德东华最新招工

导读：一般认为最早开征增值税的国家是（）A.英国B.法国C.德国D.美国

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问某企业预计年销售收入7000万元，假设本地销售1000万元，华东地区销售6000万元，需要支付广告费支出1200万元，预计业务招待费支出80万元。 方案一：产品销售统一在本公司核算，需要在当地和华东地区分别投入广告费400万元和800万元，业务招待费80万元。 方案二：签于产品主要分布在华东，可在华东设立独立核算的销售公司，销售公司设立以后，与该企业联合起来做广告宣传。成立公司估算需要支付场地、人员工资等相关费用30万元，向当地和华东地区分别支付广告费400万元，800万元，其中华东销售公司销售额6000万元，A企业向华东销售公司按照出厂价5000万元做销售，该企业当地销售额1000万，A企业发生业务招待费40万元，销售公司发生业务招待费40万元。从所得税税负角度来看，该企业应采用哪种方案？
  答您好，我来做这个题目。
• 问2024最新规定业务招待费烟酒等需要先入库存商品吗？
  答购入暂时不领用的需要先计入库存商品
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• 问老师您好/:coffee，我们是山东淄博的建筑公司，去河北省承德市承德县做工程，现在需要给甲方开具发票，请教您一下开票的具体流程
  答在山东电子税务局里面去开外经证 看了外形证之后，发票开具，选择特定业务，建筑服务 选择项目名称商品名字 填写项目地址 项目名 跨区域选择是
• 问个体户最新税收优惠怎样？广东东莞地区，餐饮个体户
  答你好！现在个体生产经营所得100万以内，可以减半征收个税
• 问在境内无住所的某合资企业的英国人布莱克先生（非高管）2023年在华居住不满90天，他的工薪全部由境内的合资企业支付，每月9000元人民币。他6月份在华工作9天，其余时间在境外履行职务，布莱克6月份在华应纳个人所得税（　）元。
  答同学，你好，这个题应该选择A，收入额=9000×9÷30=2700（元），扣除每月费用扣除标准为负数，无需纳税。
• 问华东公司2023年实现利润总额500万元，适用的所得税税率为25 %，华东公司当年因发生违法经营被罚款10万元，业务招待费超支15万元，国债利息收入20万元，华东公司年初“预计负债一产品质量保证”科目余额为25万元，当年提取了产品质量保证20万元，当年支付了5万元的产品质量保证费。假设不考虑其他因素，华东公司2023年所得税费用为（）万元。
  答D， 当年应交所得税=(500%2B10%2B15-20 %2B20-5) ×25% =130(万元); 预计负债的年初账面余额为25万元，计税基础为0，形成可抵扣暂时性差异25万元，预计负债的年末账面余额=25%2B20－5＝40(万元)，计税基础为0，形成可抵扣暂时性差异40万元 当年递延所得税资产借方发生额=40×25%-25×25% =3.75(万元); 当年所得税费用=130-3.75=126.25(万元)。
• 问华东公司2023年实现利润总额500万元，适用的所得税税率为25 %，华东公司当年因发生违法经营被罚款10万元，业务招待费超支15万元，国债利息收入20万元，华东公司年初“预计负债一产品质量保证”科目余额为25万元，当年提取了产品质量保证20万元，当年支付了5万元的产品质量保证费。假设不考虑其他因素，华东公司2023年所得税费用为（）万元。
  答同学，你好，这个题应该选择D， 当年应交所得税=(500%2B10%2B15-20 %2B20-5) ×25% =130(万元); 预计负债的年初账面余额为25万元，计税基础为0，形成可抵扣暂时性差异25万元，预计负债的年末账面余额=25%2B20－5＝40(万元)，计税基础为0，形成可抵扣暂时性差异40万元; 当年递延所得税资产借方发生额=40×25%-25×25% =3.75(万元); 当年所得税费用=130-3.75=126.25(万元)。
• 问老师，你好 我有几笔分录不会写，就是把东西领出来组装成新的东西，其中还有加人工费，到最后加工产成品还要入库
  答你好 领用的时候，借：生产成本，贷：原材料 人工费，借：制造费用，贷：应付职工薪酬 分配，借：生产成本，贷：制造费用 完工入库，借：库存商品，贷：生产成本