应交税费借贷方向

导读：应交税费-未交增值税借贷方向？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问应交税费-未交增值税借贷方向？
  答你好这个借方表示实际交增值税，借未交增值税，贷银行，贷方表示这个需要交增值税，借转出未交增值税，贷未交增值税，这样
• 问应交税费 销项税额和应交税费 进项税额 借贷方向
  答这个发生的时候，进项在借方，销项在贷方。
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• 问税控盘减免，设置应交税费 应交增值税- 减免税额，余额方向是贷方还是借方？
  答这个是要计入借方的。 抵减时的分录为 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
• 问应交税费 待认证进项税额什么科目 借贷方向呢？
  答你好，这个是负债类的科目，他表示你的发票收到了，但是没有认证，余额在借方。
• 问应交税费-应交增值税-出口退税，这个科目借贷方向都是什么意思？
  答你好，这个科目只有贷方发生额，借方是不是冲销了多记的
• 问老师你好！应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目方向是贷还是借！
  答借贷都有的，留抵就是借方余额，需要交税贷方，转出未交的之后没有余额
• 问九月份应交税费总账借方、贷方发生额？九月应交税费贷方余额？九月份应交税费——应交增值税借方、贷方发生额？九月末应交税费——应交增值税余额和贷方余额？九月份应交税费——未交增值税借方、贷方发生额？九月末应交税费——未交增值税余额和贷方余额？ 九月份应交税费——企业所得税借方、贷方发生额？九月末应交税费——企业所得税借方、贷方余额？计算过程
  答同学你好，（1）九月份应交税费总账借方发生额为500000元，贷方发生额为250000%2B130000-26000=354000元。 （2）九月份应交税费——应交增值税借方发生额为26000元，贷方发生额为130000元 （3）九月份应交税费——未交增值税借方发生额为400000、贷方发生额为130000-26000=104000元 （4）九月末应交税费——未交增值税余额和贷方余额为104000元 （5） 九月份应交税费——企业所得税借方为460000元、贷方发生额为250000元 （6）九月末应交税费——企业所得税借方、贷方余额为250000元
• 问老师好!请问应交税费-待抵扣进项税的借贷方向表示什么？
  答老师好！应交税费-待抵扣进项税借方表示已取得但需下期抵扣的进项税额，贷方则是实际抵扣或转出的待抵扣税额。简单说，借方增加，贷方减少，反映待抵扣税额的变化。
• 问今年政策调整多缴纳附加税退回，分录，借：银行存款。 贷：应交税费～城建。借：应交税费～城建。贷：税金及附加，这样从相反方向冲回，还是借贷方做负数冲回
  答你好 做负数冲回就可以