应交增值税做账

导读：12月做账，贷 应交税金-应交增值税-未交增值税4500 税控抵扣 做账 借 应交税金-应交增值税 -减免税额480元，贷 管理费用480 缴纳后增值税 4020元，做账 借 应交税金-应交增值税-未交增值税4020元，，贷 银行4020元，但是应交税金-应交增值税-未交增值税贷方 还有480元，怎么平账

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师， 增值税认证抵扣留抵的做账：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1468.25 ，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税1468.25，那下次抵扣的时候还需要做账吗？借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税1468.25，贷：应交增值税-进项税？
  答为啥在这个科目循环呢？
• 问一般纳税人，每月做了应交税费-应交增值税-销项税 又做了应交税费-应交增值税-进项税，在税务局报了增值税了之后，怎么做账呢？
  答 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
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• 问老师，为什么要通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目过度呢，直接做账借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 不行吗
  答借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个是结转需要缴纳的。
• 问老师 我4-6月有增值税 我小规模开专票缴纳 做账 借 应交税费销项 贷 应交税费未交增值税 我做7-9月的账目 借 应交税费未交增值 贷银行吗
  答你好，没问题，这么做是可以的
• 问小规模纳税人，请问做账时应交税费-应交增值税3％，减免时借应交税费应交增值税贷营业外收入-增值税减免。对吗？拿未达起征点的也是一样做账吗？
  答嗯对，就是这个意思的
• 问缴纳了增值税，做账的时候。是写应交税费下的未交增值税还是已交增值税
  答你好 一般纳税人次月缴纳未交增值税
• 问应交增值税交完之后怎么做账
  答你们是小规模纳税人还是一般纳税人？
• 问年末结转销项200，和进项300 借：应交税费应交增值税转出未交增值税300 贷：应交税费应交增值税进项税300 借：应交税费应交增值税销项税200 贷：应交税费应交增值税转出未交增值税200 借：应交税费待抵扣进账税额100 贷：应交税费应交增值税转出未交增值税100 这样做分录对吗？
  答 同学，你好 分录是不对的 最后一个分录不对
• 问年末结转销项200，和进项300 借：应交税费应交增值税转出未交增值税300 贷：应交税费应交增值税进项税300 借：应交税费应交增值税销项税200 贷：应交税费应交增值税转出未交增值税200 借：应交税费待抵扣进账税额100 贷：应交税费应交增值税转出未交增值税100 这样做分录对吗？
  答你好，同学，是这样结转的啊
• 问老师好 我公司为一般纳税人 我做的计提增值税的分录为 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 这样做对吗
  答你好！可以这样做，但是没有要求这样做