应交增值税做账

导读：12月做账，贷 应交税金-应交增值税-未交增值税4500 税控抵扣 做账 借 应交税金-应交增值税 -减免税额480元，贷 管理费用480 缴纳后增值税 4020元，做账 借 应交税金-应交增值税-未交增值税4020元，，贷 银行4020元，但是应交税金-应交增值税-未交增值税贷方 还有480元，怎么平账

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齐红|官方答疑老师

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• 问12月做账，贷 应交税金-应交增值税-未交增值税4500 税控抵扣 做账 借 应交税金-应交增值税 -减免税额480元，贷 管理费用480 缴纳后增值税 4020元，做账 借 应交税金-应交增值税-未交增值税4020元，，贷 银行4020元，但是应交税金-应交增值税-未交增值税贷方 还有480元，怎么平账
  答你好，借；应交税金-应交增值税-未交增值税 贷；应交税金-应交增值税 -减免税额480元 你需要做这个分录
• 问老师， 增值税认证抵扣留抵的做账：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1468.25 ，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税1468.25，那下次抵扣的时候还需要做账吗？借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税1468.25，贷：应交增值税-进项税？
  答为啥在这个科目循环呢？
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• 问缴纳增值税怎么做账，是借：应交增值税-应交税费-已交税金还是借：应交增值税-应交税费-未交增值税
  答您好，如果你期末转入了未交增税 那你缴纳的时候就要冲销未交增税
• 问老师，18年做账时，缴纳增值税时，将应交税费-未交增值税写错成应交税费-应交增值税-转出未交增值税，现在期初转出未交增值税有余额，如何做账啊！
  答你好 你写错了就红冲了 重新做帐 不涉及损益 直接调整
• 问7月份对公账户交的增值税做账的时候是写借应交税费-未交增值税。 还是应交税费➖应交增值税
  答你好这个小规模做应交增值税，一般纳税人是未交增值税，
• 问一般纳税人，每月做了应交税费-应交增值税-销项税 又做了应交税费-应交增值税-进项税，在税务局报了增值税了之后，怎么做账呢？
  答 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
• 问我做内账是没有把应交增值税做进去，没有贷方：应交税费-应交增值税，外账的税款要做进内账，如何写分录？
  答你好！内帐的税费，缴纳的时候直接计入税金及附加-XX税 贷银行存款就好了
• 问老师，为什么要通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目过度呢，直接做账借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 不行吗
  答借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个是结转需要缴纳的。
• 问老师，月底一定要做增值税的结转？一定要做这一笔分录？借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
  答你好！ 建议年底汇总做这笔分录