应付账款汇总表

导读：为啥金蝶应付账款明细表和应付账款汇总表余额不一样

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问科目汇总表 应付账款借方负数是什么原因
  答收到发票时,增加应付账款,计入贷方,但如果立即用银行存款支付,再借一笔应付账款,贷一笔银行存款,这里如果支付多了,则借方大于贷方了。 2. 如果该供应商有预付款项,用预付账款冲销应付账款时冲多了,也出现了借方大于贷方的现象。总之,应付账款为负数,表示这个科目出现异常,应该立即查找原因
• 问老师：报表和科目余额汇总表上的“应收账款、预付账款、应付账款、预收账款以及本年利润”数值不符，是什么原因造成的？
  答你好，往来科目不符，很可能是报表启用了往来重分类，或报表就是按重分类设置的
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• 问预付账款看的是科目汇总表吗？
  答同学你好，是的哈！科目汇总表可以看到余额
• 问总账中的应付账款余额是资产负债表里应付账款余额减去预付账款之后的余额吗
  答学员你好， 资产负债表中应付账款的期末余额是应付账款的贷方余额加预附账款的贷方余额。
• 问老师，手工账编制的科目汇总表，科目余额表也需要对应收账款，应付账款进行重分类填写吗？还是只需要在编制资产负债表中重分类填写就可以了？
  答您好，只需要在编制资产负债表中重分类填写就可以了
• 问登记资产负债表时，预付账款余额是负数，应该登在应付账款科目，可是应付账款总账余额是借方，是不是用应付账款借方余额加预付账款负数余额呢！
  答你好，是的，理解正确的
• 问老师看图，期初预付款42800.生成负债表，后来预付改成应付账款-42800了，负债表资产总计按说应该一样，为什改成应付-42800了以后，资产总计少了42800
  答问题根源在于重分类调整未同步处理资产与负债： 原本预付账款（资产）的 42800，重分类应调减预付（资产少 42800），同时调增应付账款（负债多 42800），资产总计不变。 但你直接改应付为 -42800（未正确转负债），只减少了资产，没补回负债，导致资产总计少 42800。 正确做法：调减预付账款（资产），同步调增应付账款（负债），保持等式平衡。