应交增值税计算

导读：计算本月应交增值税额，按应交增值税额的7%计算应交城市维护建设税，

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问[图片]你好如上图，请问到了月底增值税是如何计算计提金额？分录应该是这么做的吧？ 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费-未交增值税
  答是的，就是那样做的分录
• 问增值税税负计算表，会自动计算抵扣进项后的应交的增值税吗
  答你好，增值税税负率=增值税纳税金额/收入 增值税纳税金额=销项税额—进项税额 
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• 问老师，请问每个月末是计算销项—进项的差额，然后 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税吗？
  答你好，学员， 是这样的
• 问从计提增值税到次月交税，会计分录可以这样写吗？ 计提时:借:应交税费_应交增值税-销项 贷:应交税费_应交增值税_进项 应交税费_未交增值税 交税时:借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款
  答 你好；     借:应交税费_应交增值税-销项 贷:应交税费_应交增值税_进项 应交税费_应交税费-转出未交增值税   结转 ：借   应交税费_应交税费-转出未交增值税 贷    应交税费_未交增值税  ；次月   交税时:借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款   ；按这个来写分录    
• 问第12题计算本月应交增值税
  答当期可以抵扣进项税额是 21000*13%+3180/1.06*6%%+2120/1.06*6%=3030 当期销项税额的计算是 400*200*13%*90%+11300/1.13*13%+100*200*13%=13260 应交增值税13260-3030=10230
• 问个体户怎么计算应交增值税？
  答你好 是个体户小规模的吗
• 问上面这个数是销-进项=15238904，这样子做对吗 计提增值税 5月 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15238904 计提增值税 5月 应交税费-未交增值税 15238904 增值税加计抵减 5月 应交税费-未交增值税 1099063 增值税加计抵减 5月 营业外收入-加计抵减 1099063
  答你好，贷营业外收入 可以的，可以这么做的
• 问收到农产品销售发票 计算抵扣增值税会计分录怎么写？税额可以做成 应交税费 应交增值税进项税额（计算抵扣吗）
  答你好，如果你们买了销售储蓄的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个前提必须是销售方，他是自产自销的，你才可以计算抵扣。
• 问增值税是不是需要计提？借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税-未交增值税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行贷款
  答你好，没错了，就是这么做账的
• 问老师，我们公司是一般纳税人，我看之前的会计计提增值税是直接借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 而我以前学的是多了一步，借:应交税费-应交增值税(销项)贷:应交税额-应交增值税(进账)差额计入应交税费应交增值税(转出未交增值税)，然后再由转出未交增值税转到未交增值税，到底哪个正确啊？
  答您好 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税  这个是月末的时候写分录就好了 这个分录年末的时候根据累计的销项 进项税额结转  借:应交税费-应交增值税(销项)贷:应交税额-应交增值税(进账)差额计入应交税费应交增值税(转出未交增值税)，