应交增值税公式

导读：应交增值税公式？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师，应交税费应交增值税销项税额公文格式怎么写？
  答您好，你说具体的格式吗还是啥
• 问老师，增值税的税负率计算公式 是应交增值税除以不含税销售收入吗？
  答同学你好 对的 是缴纳的增值税税额除以不含税收入
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• 问应交税费-未交增值税 要登到三栏式明细账吗
  答应交税费-未交增值税 要登到三栏式明细账
• 问老师，新公司首次开票；进项有留底月底结转增值税 借：应交税费--应交增值税（销项） 应交税费--应交增值税--转出多交增值税 贷：应交税费--应交增值税（进项） 借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--应交增值税--转出多交增值税 老师这个分录对吗？
  答同学你好 分录不对哦 应该是进项和销项分别结转到转出未交增值税 也不是转出多交增值税哦 你的分录也不对 科目也不对 ​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
• 问老师好 我公司为一般纳税人 我做的计提增值税的分录为 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 这样做对吗
  答你好！可以这样做，但是没有要求这样做
• 问老师好，月末结转增值税是 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 还是说可以直接 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
  答可以直接 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
• 问老师，月底结转增值税时：借：应交税费-应交增值税（销项税额）：贷：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），然后再借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税，假如不用转出未交增值税，直接用：应交税费-未交增值税，可以不。
  答可以的，可以这么做的。但是，尽量的你一开始用了转出未交增值税这个过渡最好还是一直用这个。他如果进项大于销项，那就转出未交增值税，在借方有余额就是了，表示留底了。
• 问老师，我们公司是一般纳税人，我看之前的会计计提增值税是直接借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 而我以前学的是多了一步，借:应交税费-应交增值税(销项)贷:应交税额-应交增值税(进账)差额计入应交税费应交增值税(转出未交增值税)，然后再由转出未交增值税转到未交增值税，到底哪个正确啊？
  答您好 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税  这个是月末的时候写分录就好了 这个分录年末的时候根据累计的销项 进项税额结转  借:应交税费-应交增值税(销项)贷:应交税额-应交增值税(进账)差额计入应交税费应交增值税(转出未交增值税)，