月末账务处理

导读：小规模未达起征点增值税，是月末账务处理还是季末做账务处理，还是年末做账务处理？如何做账务处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问一般纳税人月末销项税额50，进项税额100，月末账务处理怎么做？
  答增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税，一般是不需要缴纳增值税的。 销项税比进项税少，不用交税，而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。 如果你要结转 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
• 问老师，月末销项和进项税额怎么账务处理
  答你好，是销项税额大于进项税额吗 
• 
• 问老师，月末结转增值税的分录怎么做账务处理
  答你好，是一般纳税人的吗？一般纳税人可以参考这个。 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
• 问当进项税额，大于销项时，月末账务处理是怎样的？
  答你好，按销项税额转出进项税，多余部分留在进项税额中，在下期销项中继续抵扣。
• 问月末在产品不多的情况下，结转到下个月，怎么做账务处理
  答在产品做生产成本 下个月期初余额在生产成本里面的 不需要单独做
• 问增值税年末账务处理，谢谢
  答你好，这个你可以结转一下，不结转也没问题
• 问法人以无形资产投资入股，6月末出资，账务处理应记6月还是7月
  答你好 你好，账务处理做到六月份的
• 问老师下午好，请问未抵扣完的进项税月末怎么账务处理？
  答你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）（未抵扣完的金额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）