应交增值税额的计算

导读：计算本月应交增值税额，按应交增值税额的7%计算应交城市维护建设税，

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齐红|官方答疑老师

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• 问应交税额---应交增值税--进项税，怎么计算
  答同学，你好，应该是购买商品不含税价款*税率，一般增值税专用发票上直接体现。
• 问增值税的应纳税额和增值税的应交税费计算有什么区别吗
  答你好，都是一样算的。 前提是没有待抵扣和待认证。
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• 问一般纳税人，应缴税费-增值税-转出未交增值税科目是怎么用的：转当期应交未交增值税 (最常见情况：销项税额 > 进项税额等)： 计算：应交增值税贷方余额(销项税额 + 进项税额转出 + 出口退税) > 应交增值税借方余额(进项税额 + 已交税金 + 减免税款) 会计分录 借：应交税费 - 应交增值税 (转出未交增值税) (差额 = 贷方余额 - 借方余额) 贷：应交税费 - 未交增值税 (差额)，是这样做还是要把应交增值税-销项进项做套凭证结转到应交增值税费（转出未交增值税）
  答您好，就是您写的这个分录，不是把进项和销项结转到0 税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号
• 问老师你好，我7月结转税金分录为 借 应交税费 应交增值税销项税额 119496 贷 应交税费 增值税 转出未交增值税 119496 借 应交税费 应交增值税 进项税额47600.71 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 48600.71 借 应交增值税 转出未交增值税71895.29 贷 应交税费 未交增值税 71895.29 我次月交税的时候交了71780.89 有计算抵扣的费用发票 请问老师，我正确的账务处理怎么做，计算抵扣的的差额记到什么科目
  答你要补缺认费用的进项税，然后在结转到未交增值税的
• 问应交增值税进项税额借方余额341077.78，销项贷方余额471836.33，已交增值税借方余额96253.55，未交增值税贷方余额2092.62，转出未交增值税借方余额75463.51.期末应交未交的的增值税是怎么计算的，分录该怎么做啊
  答你这个肯定应该有是期初留抵增值税，或者是你说的数据不齐，这个数据是有勾稽关系的。
• 问[图片]你好如上图，请问到了月底增值税是如何计算计提金额？分录应该是这么做的吧？ 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费-未交增值税
  答是的，就是那样做的分录
• 问算应交增值税的时候 销项税额能减去固定资产的进项税额吗(固定资产的进项参与应交增值税的计算吗)
  答你好！可以的。只看进项是不是能抵扣，能抵扣就算进去。
• 问计算应交增值税的时候，是按照实际销项税额计算吗
  答是的，是按照实际销售收入计算销项税额。
• 问认证的时候， 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 计提的时候 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 月末计提增值税的时候，以上分录可以写在同一张记账凭证上么？
  答您好 以上分录可以写在同一张记账凭证上
• 问老师，请问每个月末是计算销项—进项的差额，然后 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税吗？
  答你好，学员， 是这样的