应交税费怎么做分录

导读：应交未交的税费怎么做分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，如果月末应交税费应交增值税有借方余额，那么要怎么做分录，应交税费未交增值税这个科目又是怎么做分录的？
  答未交增值税是说期末有需要缴纳的增值税在这个科目反应。
• 问小规模公司开专票的分录怎么做？是贷应交税费-应交增值税-销项税还是应交税费-应交增值税？要不要计提增值税呢？分录怎么做？？
  答借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 注意小规模纳税人一般情况下，只使用到应交税费--应交增值税这一个科目
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• 问预交所得税分录怎么做？借：应交税费 贷：应交所得税吗？
  答借：应交税费 贷： 银行存款 你好，这是预交的分录
• 问老师，这样计提增值税借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这个分录正确吗？应该怎么做这个分录？
  答你好，是一般纳税人结转未交增值税吗？
• 问你好，留底的税额抵减了应交税费这样做分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3000多，贷；应交税费——未交增值税 3000多 缴纳的时候是0 怎么做分录？还是分录做到这一步可以了
  答你好，到这一步就可以了
• 问应交税费---应交增值税和税金及附加之间分录怎么做？
  答你好，这两个科目之前没有关系。税金及附加核算的是附加税及印花税。 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交印花税
• 问计提 应交税费/应交增值税/企业所得税 交 应交税费/应交增值税/企业所得税 分录怎么做？？
  答增值税不需要计提，所得税，借企业所得税 贷应交税费-企业所得税
• 问一般纳税人做账应交税费-分录都怎么做的？
  答你好，做进项，销项分录 然后做 结转分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
• 问小规模公司无票收入8000元，分录怎么做？应交税费---应交增值税（销项税额）做营业外收入吗？分录怎么写？
  答小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
• 问做内账时，交应交税费-应交增值税交了65000元怎做会计分录！
  答你好 借；税金及附加 贷；银行存款