应交税费怎么做分录

导读：应交未交的税费怎么做分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师， 那个做了应交税费应交增值税 可以后面是免税 我要怎么做分录
  答借应交税费应交增值税 贷营业外收入
• 问 老师，在税务局代开的专票跨季度红冲以后入账怎么做分录？是不是收入分录做一个反向分录，计提的城建税也做一个反向分录，退税的钱到了的分录是直接： 借：应交税费-应交城建税 应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款v
  答是的，你的处理与分录均正确的
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• 问进项税额转出做过分录后，月底应交税费--应交增值税（进项税额转出）贷方的余额怎么办，需要做分录吗?
  答学员你好， 月底的时候，应交税费--应交增值税的明细科目都会转到应交税费--应交增值税（转出未交增值税）归集的。 所以月底， 借，应交税费--应交增值税（进项税额转出） 贷，应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
• 问老师，待抵扣分录，到时候做的抵扣的在转进项吗吗分录是怎么做的 借 原材料 应交税费-应交增值税-待抵扣 贷 应付账款 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-应交增值税-待抵扣
  答学员你好，你的理解完全正确 但是待抵扣是二级科目 借 原材料 应交税费-待认证进项税额 贷 应付账款 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
• 问去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
  答你好，你这上面反映是结转90？