应交税费怎么做分录

导读：应交未交的税费怎么做分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师， 那个做了应交税费应交增值税 可以后面是免税 我要怎么做分录
  答借应交税费应交增值税 贷营业外收入
• 问 老师，在税务局代开的专票跨季度红冲以后入账怎么做分录？是不是收入分录做一个反向分录，计提的城建税也做一个反向分录，退税的钱到了的分录是直接： 借：应交税费-应交城建税 应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款v
  答是的，你的处理与分录均正确的
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• 问老师，待抵扣分录，到时候做的抵扣的在转进项吗吗分录是怎么做的 借 原材料 应交税费-应交增值税-待抵扣 贷 应付账款 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-应交增值税-待抵扣
  答学员你好，你的理解完全正确 但是待抵扣是二级科目 借 原材料 应交税费-待认证进项税额 贷 应付账款 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
• 问去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
  答你好，你这上面反映是结转90？
• 问12月份，账面上发生应交税费——应交增值税（销项税额） 190000， 应交税费——简易计税 12000，应交税费——应交增值税（减免税额）4000，那结转税分录怎么做，就是转到未交增值税科目的分录
  答你好，你这个借销项 19000 。借简易征收12000 贷减免税额4000 贷未交增值税。27000
• 问老师，收入做了 借银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。教育费附加怎么做分录。小规模不是有免征额。附加税的分录要怎么处理
  答你好借税金及附加，贷应交税费-城建税，减免的部分，借应交附加税-未交税金，贷其他收益
• 问现在税控盘服务年费，可以做到应交税费-应交增值税（减免税费）里面吗？如果可以做的话，什么时候可以做？怎么做分录？
  答你好，实际抵扣的时候可以计入 应交税费-应交增值税（减免税额）科目核算的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
• 问以前的会计只做了缴税的分录，借应交税费应交增值税（已交税费）贷银行存款。没有其他任何分录，我要怎么把这个已交税费里面的金额平掉呢？
  答你好，这个是一般纳税人还是小规模？
• 问小规模纳税人现在免增值税，分录怎么做，需不需要做应交税费
  答你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 不需要做 应交税费—应交增值税