预缴增值税申报表

导读：房开企业，需要先预缴增值税了以后才能填报《增值税预缴申报表》吗？填写了预缴申报表，但是需要暂缓预缴费用，怎么填写增值税一般申报的附表四？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问预缴增值税抵减是在增值税申报表哪一块
  答您好，《增值税纳税申报表附列资料(附表四)(税额抵减情况表)》填写《增值税预缴税款表》的预缴税款，包括：纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务；房地产开发企业预售自行开发的房地产项目；纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。此种方式预缴的税款，申报时应填写《增值税纳税申报表附列资料(附表四)(税额抵减情况表)》，其中第4列本期实际抵减税额第2、3、4、5行之和，应小于等于当期申报表主表第24栏应纳税额合计，本期实际抵减税额应同时在申报表主表第28栏①分次预缴税额栏次反映，当期不足抵减的部分应填入附列资料(附表四)《税额抵减情况表》第5列期末余额栏次，即当期应抵减税额大于应纳税额时，应结转下期抵减
• 问老师请问下我预缴增值税是在这个报表里面申报吗 还是在增值税申报表里面申报呢
  答预缴的增值税填在增值税预收明细表里面
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• 问本月有预缴增值税款，填报增值税及附加税申报表的附表四时，在本期发生额要填写本月预缴的增值税款吗？
  答您好 请问预缴增值税需要本期抵减么
• 问老师，11月份有预缴税款，现在申报11月的增值税，要把预缴填申报表上吗？
  答同学您好，是的没错，这 是要的
• 问请问，增值税申报，附表四本期发生额是预缴的增值税还是所有预缴的税款？谢谢
  答你好，是预交的增值税，其他的不包含在里面
• 问老师，每月申报的增值税申报表，和季报财务报表，所得税预缴申报表，这些需要打印吗
  答对的是的，需要打印出来自己保存装订。
• 问如果改了一月申报表的增值税预缴增值税数，二月的报表哪个数据需要改动
  答同学您好，只需改已交税款金额为预缴数
• 问老师，我们每个月预缴土地增值税，是按照预收款来预缴的，如果当月预收款为0，预缴土地增值税当月的报表需要做0申报吗？
  答如果当月预收款为0，预缴土地增值税当月的报表需要做0申报。 自2021年6月1日起，对于涉及预缴/尾盘销售的土地增值税纳税人，都需要按月进行申报，即使当月无预缴/尾盘销售数据，当月也应进行零申报。对于原来是按次申报的纳税人，如果需要申报往期预缴和尾盘销售土地增值税数据，系统将依据纳税人选择的税款所属期后的15天内征收税款，逾期将产生滞纳金