月末账务处理流程

导读：月末账务处理流程，要一般人和小规模的，谢谢

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问：月末账务处理的流程？
  答月末计提折旧、计提摊销、计提工资个税等等，核对是否全部已操作完毕； 会计人员月末账务处理流程 会计人员月末账务处理流程 查看明细分类账、总账、客户供应商往来账，查看是否有客户供应商登记错误、科目登记错误等问题，并及时解决； 会计人员月末账务处理流程 5 月末账务处理结转成本、结转以前年度损益调整、结转进项税额、结转销项税额、计提增值税、附加税、印花税、所得税、个税等等，结转损益，查看是否已全部操作完毕； 6 所有项目核对无误后，开始结账操作：出纳模块结账、应收系统模块结账、应付系统模块结账、固定资产模块结账、存货模块结账，最后总账结账！
• 问月末账务处理流程，要一般人和小规模的，谢谢
  答都是按月做账，一般纳税人需要交增值税就要结转增值税，小规模季度报税的，每个月末增值税先不用处理，季度末的那个月不需要交税的结转到营业外收入，每月的基本业务做完需要结转损益
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• 问月底了，月末账务处理和报税之类的流程明细麻烦给我一份，
  答头一次做外账，网上报税之类的都没有做过
• 问月末财务结账流程
  答月末财务结账流程一般包括以下步骤： 一、核对账簿 1. 核对现金日记账和银行存款日记账与总账的余额是否相符。检查现金的实际库存数与日记账余额是否一致，若有差异需及时查明原因并进行调整。对于银行存款，要核对银行对账单与银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，确保未达账项的准确性。 2. 核对各明细分类账与总账相应科目的余额是否一致。检查往来款项明细账，如应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等，与客户和供应商进行对账确认，确保余额准确无误。 二、清查资产 1. 存货清查：对库存商品、原材料等存货进行实地盘点，核对实际库存数量与账面数量是否相符。若存在差异，分析原因，如属于正常损耗、计量误差等，经审批后进行账务处理；如因管理不善等原因造成的损失，可能需要追究责任并进行相应的处理。 2. 固定资产清查：盘点固定资产，核对固定资产卡片与实物是否一致，检查固定资产的使用状况和折旧计提是否正确。对于新增、减少或报废的固定资产，要及时进行账务处理，确保固定资产账实相符。 三、成本核算与结转 1. 进行生产成本的归集和分配。将直接材料、直接人工和制造费用等成本项目按照一定的方法分配到完工产品和在产品中，计算出完工产品的成本。 2. 结转销售成本。根据销售数量和库存商品的成本单价，计算并结转销售成本，会计分录为：借：主营业务成本；贷：库存商品。 四、收入和费用的确认与结转 1. 确认当月的收入。检查销售发票、销售合同等凭证，确认销售收入的实现。对于已发货但尚未开具发票的情况，要按照会计准则的要求进行暂估收入的处理。同时，确认其他业务收入，如出租固定资产、无形资产的收入等。 2. 确认当月的费用。审核各项费用凭证，包括管理费用、销售费用、财务费用等。检查费用的真实性、合理性和合法性，对于不符合规定的费用要进行调整。例如，检查差旅费报销是否符合公司规定，业务招待费是否超标等。 3. 结转收入和费用。将当月的收入和费用结转到“本年利润”科目，会计分录为：借：主营业务收入、其他业务收入等；贷：本年利润。借：本年利润；贷：主营业务成本、管理费用、销售费用、财务费用等。 五、编制财务报表 1. 编制资产负债表。根据总账和明细账的余额，按照资产负债表的格式和项目要求，逐一填列资产、负债和所有者权益的各项金额。确保资产负债表的平衡关系，即资产=负债+所有者权益。 2. 编制利润表。根据当月的收入、费用和利润结转情况，编制利润表。利润表反映了企业在一定期间内的经营成果，包括营业收入、营业成本、营业利润、利润总额和净利润等项目。 3. 编制现金流量表（可选）。如果企业需要编制现金流量表，可以采用直接法或间接法进行编制。现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况，有助于分析企业的现金流量状况和偿债能力。 六、审核与结账 1. 审核财务报表。财务负责人或主管会计对编制好的财务报表进行审核，检查报表的准确性、完整性和合规性。审核内容包括报表项目的填列是否正确、数据计算是否准确、报表之间的勾稽关系是否相符等。 2. 结账。在确认财务报表无误后，进行结账处理。将各科目余额结转到下一个会计期间，会计分录为：借：本年利润；贷：利润分配—未分配利润（若为盈利）或借：利润分配—未分配利润；贷：本年利润（若为亏损）。同时，在总账和明细账上进行月结，划上结账线，注明“本月合计”、“本年累计”等字样。 七、财务报表分析与报告 1. 进行财务报表分析。对编制好的财务报表进行分析，计算各项财务指标，如流动比率、资产负债率、毛利率、净利率等。通过分析财务指标，了解企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，为企业管理层提供决策依据。 2. 撰写财务报告。根据财务报表分析结果，撰写财务报告。财务报告应包括企业的基本情况、财务状况、经营成果、现金流量情况、重大事项说明以及未来发展展望等内容。财务报告可以向企业管理层、股东、债权人等利益相关者提供，以便他们了解企业的财务状况和经营成果。
• 问你好老师！能不能给我发个民办幼儿园的账物处理流程如何做分录，月末如何结转，还有水利工程的账物处理流程
  答1支付教师工资， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 2付学生伙食的粮油款， 借：管理费用 贷：银行存款/库存现金（做福利） 3支付水费， 借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 4付电话费， 借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 5付空气质量检测费， .借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 6购买教具 看是固定资产还是低值易耗品了 借：固定资产/低值易耗品 贷：银行存款/库存现金， 7付购买窗帘款， 借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 8付广告宣传费用， 借：销售费用 贷：银行存款/库存现金 9采购报销一周的伙食款 借：管理费用 贷：银行存款/库存现金（做福利） ， 10购买医用药品， 借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 11支付购买生活用品（毛巾）的费用 借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 ， 12付教师租房房租 .借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 ， 13付职工工作衣款， 职工工作服好像不可以报销 .但是你如果要记账的话 ，是借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 14退王同学半年学费， 收到学费做收入退出学费减少收入借：主营业务收入贷：银行存款 15付校车的加油费维修费道桥费等 借管理费用贷银行存款/库存现金， 16扣除职工工作衣押金， .借银行存款/库存现金贷：其他应付款是收取工作服押金 17付购学生校服款 借管理费用贷银行存款/库存现金， 18付学生被子款， 借管理费用贷银行存款/库存现金 19购职工被子款、床、衣柜 借管理费用贷银行存款/库存现金衣柜可以记低值易耗品借低值易耗品贷银行存款/库存现金 表演比赛的服装，参考如下： 如果学校出钱： 借：营业费用 |经营费用 |管理费用/l办公费 贷：现金 如果只是代垫，垫付的时候： 借：其他应收款/表演服装费 贷：现金 收回的时候： 借：现金 贷：其他应收款/表演服装费 财政拨款的单位： 借：事业支出/基本支出/学前教育/商品服务支出/办公费 贷：现金
• 问增值税月末处理的详细流程和分录有吗，
  答你具体是发生了什么情况呢
• 问机制砂账务流程处理
  答你说的这个机制砂是什么东西？生产流程是什么样的