一张图看懂会计结转

导读：老师能把这张图解释一下吗，看不懂。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师我有点不懂要懂不懂的 请老师看一下 这2张图
  答您好！手上资金过多，没有充分的利用资金产生收益，也就是资金运用能力弱的一个体现 祝您生活愉快～
• 问[图片][图片]老师，这个题有点看不懂就上面举例那就是题干，给了张表，下面就是给了个答案，我看不懂他的实际数是怎么算出来的怎么提现了平行结转了
  答同学你好，这都是刚才的题目吧，
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• 问我们会计3月计提工资50万，4月份发放的凭证处理是第二张图片上面的会计处理，没看懂什么意思
  答您好，您具体是哪一条分录看不明白呢？
• 问可以帮我看看这张图片，帮我制作一下会计分录吗
  答你好需要计算做好了给你
• 问老师好，这些原始表是以什么标准去区分它是借贷方？ 图一和图二都是借增贷减，看不懂自制的原始表它的方向是什么意思，不明白它是向哪个方向去结转。 图一：资产类，反向结转 图二：费用类，不反向结转
  答同学你好 1、看科目性质，看是增加还是减少。不要想的太复杂。 2、要知道，资产、费用等科目，增加记借方，减少记贷方。收入、负债、所有者权益等增加记贷方，减少记借方。
• 问老师帮我看看这个分录，第一张图是入库时做的，第二个图是月末结转的，但是固定资产长安里面怎么会有余额，是我哪里做错了么？
  答固定资产处置最后的话，这个差额是需要转入固定资产资产处置损益的
• 问老师帮我看看这个分录，第一张图是入库时做的，第二个图是月末结转的，但是固定资产长安里面怎么会有余额，是我哪里做错了么？
  答这两个金额也不对呀，借方和贷方的金额也不对，你是不是有其他的固定资产。
• 问老师，请问一下这个结转没看懂
  答 这个是冲减的 你看下这个一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
• 问老师，帮我看看这两张图，之前不是每个月凭证后面也都有结转本年利润，现在年底了，我是还要手动结转一个本年利润的本年累计金额吗
  答哟，那你看一下，你本年利润没有余额了吧？已经结转了。如果是的话，不用了。
• 问看不懂这个图，解决一下
  答你好 请问具体是哪里有问题呢？