一张图看懂会计结转

导读：老师能把这张图解释一下吗，看不懂。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师我有点不懂要懂不懂的 请老师看一下 这2张图
  答您好！手上资金过多，没有充分的利用资金产生收益，也就是资金运用能力弱的一个体现 祝您生活愉快～
• 问看不懂这张图，转出未交增值税这个数是怎么来的
  答你好，转出未交增值税26584.77=256750-222665.23-7500
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• 问前面两张图片是六月工资，之前会计1890做的冲减管理费，没看懂
  答这个应该是做错了，个人社保是通过往来核算的，不冲减费用的
• 问[图片][图片]老师，这个题有点看不懂就上面举例那就是题干，给了张表，下面就是给了个答案，我看不懂他的实际数是怎么算出来的怎么提现了平行结转了
  答同学你好，这都是刚才的题目吧，
• 问看下第一张图，然后转账中该计提工资和社保吗？怎么做会计分录
  答1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
• 问可以帮我看看这张图片，帮我制作一下会计分录吗
  答你好需要计算做好了给你
• 问我们会计3月计提工资50万，4月份发放的凭证处理是第二张图片上面的会计处理，没看懂什么意思
  答您好，您具体是哪一条分录看不明白呢？
• 问老师好，这些原始表是以什么标准去区分它是借贷方？ 图一和图二都是借增贷减，看不懂自制的原始表它的方向是什么意思，不明白它是向哪个方向去结转。 图一：资产类，反向结转 图二：费用类，不反向结转
  答同学你好 1、看科目性质，看是增加还是减少。不要想的太复杂。 2、要知道，资产、费用等科目，增加记借方，减少记贷方。收入、负债、所有者权益等增加记贷方，减少记借方。