异地报税如何操作

导读：跨区异地申报个税所得税如何操作呢？广东的

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师异地纳税具体如何操作，税率是多少
  答你好，按2%预缴， 根据税总发〔2017〕103号附件列举的范围，纳税人临时外出从事建筑安装、装饰修饰、修理修配、加工、批发、零售、批零兼营、零批兼营及其他有关项目时，纳入跨区域涉税事项报验管理。 因此，建安类企业异地预缴税款后，其账务处理如下： 缴纳时作分录： 借：应交税费—预缴增值税：小规模纳税人预缴的时候是借记应交税费——应交增值税，贷记银行存款。最终实际开票的时候就是： 借：银行存款等 贷：主营业务收入等 应交税费——应交增值税 实际交税的时候： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人则通过应交税费——应交增值税（已交税金）来核算。 贷：银行存款 申报时作账： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税
• 问建筑服务企业申报增值税的时候，异地预缴数字没有自动带出来，如何操作？
  答那个需要自己填报预交的增值税
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• 问我是遇到一个实际操作上的问题，建筑企业在异地预缴的附加税如何申报？
  答你好，在附加税申报表计税依据栏次填写增值税应纳税额，然后把预交的附加税在预交税额栏次填写抵扣 
• 问劳务派遣异地预交的企业所得税和个人所得税，在经营地所得税申报时能抵减吗？如何操作？
  答你好，劳务派遣异地预交的企业所得税在经营地所得税申报时能抵减的，个人所得税不能抵减的，
• 问企业国税0申报后，地税应该如何操作？
  答你好，一般也是做零申报处理
• 问地税查补如何操作？
  答你好！你需要上门填表进行补缴就可以了。
• 问这个地税申报表打印不了 要如何操作？
  答下载安装金税三系统客户端
• 问请问建筑企业在异地的项目预交的企业所得税，在机构所在地申报企业所得税时可以扣除吗？如何可以的话，需要如何操作？是否由相关的政策？
  答你好 异地按照0.2%预缴是企业所得税可以扣除 在汇算清缴的时候向主管税务机关递交预缴的税票以及外管证等证明文件即可
• 问2022年3月发票异常税务专管员要求进项税转出，纳税申报要如何操作，会计分录要如何调整
  答您好，那您纳税申报表在进项税转出填写需要转出的金额即可