异地报税如何操作

导读：跨区异地申报个税所得税如何操作呢？广东的

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师异地纳税具体如何操作，税率是多少
  答你好，按2%预缴， 根据税总发〔2017〕103号附件列举的范围，纳税人临时外出从事建筑安装、装饰修饰、修理修配、加工、批发、零售、批零兼营、零批兼营及其他有关项目时，纳入跨区域涉税事项报验管理。 因此，建安类企业异地预缴税款后，其账务处理如下： 缴纳时作分录： 借：应交税费—预缴增值税：小规模纳税人预缴的时候是借记应交税费——应交增值税，贷记银行存款。最终实际开票的时候就是： 借：银行存款等 贷：主营业务收入等 应交税费——应交增值税 实际交税的时候： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人则通过应交税费——应交增值税（已交税金）来核算。 贷：银行存款 申报时作账： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税
• 问我是遇到一个实际操作上的问题，建筑企业在异地预缴的附加税如何申报？
  答你好，在附加税申报表计税依据栏次填写增值税应纳税额，然后把预交的附加税在预交税额栏次填写抵扣 
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• 问劳务派遣异地预交的企业所得税和个人所得税，在经营地所得税申报时能抵减吗？如何操作？
  答你好，劳务派遣异地预交的企业所得税在经营地所得税申报时能抵减的，个人所得税不能抵减的，
• 问企业国税0申报后，地税应该如何操作？
  答你好，一般也是做零申报处理
• 问地税查补如何操作？
  答你好！你需要上门填表进行补缴就可以了。
• 问这个地税申报表打印不了 要如何操作？
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