应交税金会计分录

导读：应交税金-应交增值税会计分录怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问应交税金-未交增值税的会计分录不明白
  答你好，小规模没有这个科目 只有应交税费-应交增值税 应交税金-未交增值税是一般纳税人使用的科目
• 问小规模代开专票的会计分录，是借应收，贷主营，贷应交税金，应交增值税已交税金吗
  答不是 直接借应收，贷主营 应交税费应交增值税 小规模到二级科目
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• 问老师，我想咨询下，上学有一笔待抵税金，会计分录是借管理费用 应交税费—待抵税金 贷：银行存款，这个月我待抵税金转进账税金是不是直接会计分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费—待抵税金！
  答你好，分录可以这么做的。
• 问你好，麻烦发一份餐饮企业 一般纳税人免税期 应交税金 会计分录及不免税时的会计分录
  答你好，你税率开的是免税的吗？如果是的话，借银行存款贷主营业务收入。
• 问缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
  答您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
• 问2015年多交的增值税退回到银行，会计分录是不是做：借 银行存款，贷 应交税金/应交增值税/已交税金？
  答借；银行存款 贷；应交税费-未交增值税 或其他应收款