一般纳税人记账流程

2023-04-04 来源：excel学堂 64

导读：老师，物流公司一般纳税人记账流程

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问1、一般纳税人认定流程？2、一般纳税人领票流程？3、小规模纳税人申请流程？4、小规模纳税人领票流程？

答1 一般纳税人认定流程;带上营业执照去税局填写一般纳税人登记表 2一般/小规模纳税人领票流程：网上电子税务局我要办税里按提示填写领发票信息发票还可以邮寄到企业 3小规纳税人不用申请注册下来的新企业一般默认就是小规横
问小规模纳税人和一般纳税人的做账流程

答小规模跟一般纳税人一样，记账要结转成本结账等，要出财务报表，年底也要结转本年利润，只是说小规模纳税人和一般纳税人的增值税率不同，增值税纳税申报表不同，发票不同等一些小部分的，一般纳税人期末要结转增值税科目小规模不用结转他们的做账流程还是一样的，该怎么做还是得要做
问老师，好，公司是代理记账的，想了解一般纳税人是怎样报税流程？

答你好，是增值税的申报，还是企业所得税的申报？
问老师，可以给我一份小规模纳税人账务处理流程和一般纳税人账务处理流程吗？

答同学你好一般纳税人和小规模纳税人账务处理　　（1）购票商品，开具发票　　1、一般纳税人：　　借：库存商品等　　应交税费——应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款等　　2、小规模纳税人　　借：库存商品等　　贷：银行存款等　　注：购买商品时不能抵扣进项税的是小规模纳税人哦！　　（1）在销售商品时税率的不同　　1、一般纳税人　　借：银行存款(或应收账款) 　　贷：主营业务收入　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　2、小规模纳税人　　借：银行存款/应收账款) 　　贷：主营业务收入　　应交税费——应交增值税　　注：都是需要缴纳税费的，只是税率不同　　主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入包括制造业的销售产品、半成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。　　一般纳税人和小规模纳税人的区别　　1、小规模纳税人是指年销售额未超过国家规定标准的增值税纳税人，超过规定标准的纳税人为一般纳税人；　　2、税率不同，小规模纳税人一般适用3%税率，一般纳税人一般适用6%，9%，13%几档税率；　　3、抵扣进项税不同，小规模纳税人取得增值税专用发票不能抵扣进项，只能用作成本冲减所得税应纳税额，一般纳税人取得增值税专用发票可作为当期进项税抵扣。
问一般纳税人纳税流程

答主要是增值税的流程：认证进项发票--抄税--申报--缴纳税款--清卡
问一般纳税人，运输公司做账流程，

答根据发生经济业务的原始单据做出分录，根据分录登记账簿，然后出具报表
问老师，你能分别说一下，一般纳税人和小规模纳税人的，从记账到报税的流程和日期吗

答第一：一般纳税人和小规模纳税人的申请条件不一样。一般纳税人是需要申请的，申请时需提供公司地址的证明、购销合同等相关文书。而小规模纳税人是默认的，不需要另外的申请。只有当小规模纳税人达到标准后才需申请一般纳税人。第二：一般纳税人和小规模纳税人的发票种类是不一样的。一般纳税人用的是专用发票。小规模纳税人用的是普通的发票。并且增值税专用发票是可以抵扣税款的。第三：一般纳税人和小规模纳税人的缴税计算方式不同一般纳税人是需抵扣进项抵销项以后，再乘以税率，则是得出应交税额。小规模纳税人是按开票额的百分比计算应交税额的。第四：一般纳税人和小规模纳税人的记账做账的标准是不同的，在严谨程度上也是不同的。一般纳税人在做账要求比较高，每月要提供各种账单，各种票据，账单和票据要比小规模纳税人多一大堆，并且，一般纳税人因为可以进项票抵扣，所以很多公司都是买专发票进行虚假抵扣的，这个要注意了，金三税后税局审查也是非常严格的，分分钟就能被抓到。而小规模纳税人就没有那么复杂了。第五：一般纳税人和小规模纳税人的报税流程、报税次数是不一样的。一般纳税人是按月申报的，一年要申报12个月，小规模纳税人是按季度申报的，一年只需申报四次。报税日期基本是每个月15日之前
问一般纳税人的账务处理和报税流程

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