一般纳税人税收筹划

导读：一般纳税人纳税筹划的方法和小规模纳税税务筹划方法

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问一般纳税人的超市行业怎么税务筹划
  答您好，销售过大就分成2个公司，一个是日用品，一个是食品，符合条件的小微企业可以享受增值税减免等优惠政策‌ 2.选择与具有税收优惠政策的供应商合作，或者通过集中采购来获得更低的采购价格‌ 3.通过合理规划企业结构，超市可以实现税务优化。例如，将部分业务外包给具有税收优惠政策的地区或企业，或者通过设立子公司来分散税负‌
• 问老师好！请问一般纳税人酒店怎么做税务筹划？
  答你好，一般纳税人 增值税的话，就是有足够的进项来抵扣销项税额减进项税额。按照这个来交 如果进项不多的情况下，你这个月销售发票控制一点，或者是不开发票的那一部分，你可以先做预收账款。
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• 问一般纳税人，自产自销发电机，税务怎么筹划？谢谢老师
  答您好你想做哪一方面的筹划？
• 问1.企业所得税税收筹划需要考虑哪些方面 2.税收筹划的定义及筹划的特点是什么 3.针对我国个人所得税税制的特点，其税收筹划要考虑的几个方面 4.税收筹划的作用有哪些？ 5.请简述居民纳税义务人与非居务纳税义务人的区别。
  答同学，你好，请稍等下
• 问1、张某收到外地一公司邀请，请张某为该公司进行 广告设计。该公司提出的报酬条件是：劳务报酬15000元，交通食宿费3000元自理。请为张某进行个人所得税纳税筹划。筹划要求： （1）筹划前应纳税额 （2)筹划思路 (3）筹划后应纳税额 （4）筹划效益
  答(1)筹划前应纳税额： 在税前，张某应获得的收入为：15000 + 3000 = 18000元。 根据个人所得税法，劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，因此张某应纳税额为：15000 × 20% = 3000元。 (2)筹划思路： 考虑到张某的收入主要来自劳务报酬，因此可以从减少应纳税所得额的角度进行筹划。具体而言，可以考虑将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，从而减少应纳税所得额。 (3)筹划后应纳税额： 如果张某将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，那么这部分费用就可以从应纳税所得额中扣除。假设张某将3000元的交通食宿费用转为劳务报酬，那么张某的应纳税所得额将减少3000元。因此，筹划后的应纳税所得额为：15000 - 3000 = 12000元。 根据个人所得税法，劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，因此张某筹划后的应纳税额为：12000 × 20% = 2400元。 (4)筹划效益： 通过筹划，张某可以少缴纳税款：3000 - 2400 = 600元。 总结：通过将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，张某可以减少缴纳税款600元。
• 问老师医疗耗材销售企业，一般纳税人，成本过低有什么筹划方法？
  答你好 成本按实际就可以 真实的就行   
• 问老师，我公司是2020.6月成立的，2022.1开始才有收入，2022.9月份收入达460万，像这情况很快就会被迫升到一般纳税人，要怎么筹划才能不被升级一般纳税人？
  答你好；  你这个已经超过了 没有办法不转的； 除非你之前收入有取消 ； 或者去红冲发票