一张图看懂会计分录

导读：看不懂分录还有2张图片不能一次性上传

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问可以帮我看看这张图片，帮我制作一下会计分录吗
  答你好需要计算做好了给你
• 问编制18年与投资有关的抵消分录，第三张图片划问号的分录看不懂
  答这里是抵消母公司的投资收益和子公司的留存收益。 就是母公司确认了投资收益，子公司又确认了留存收益，重复了，要抵消。
• 
• 问老师我有点不懂要懂不懂的 请老师看一下 这2张图
  答您好！手上资金过多，没有充分的利用资金产生收益，也就是资金运用能力弱的一个体现 祝您生活愉快～
• 问看下第一张图，然后转账中该计提工资和社保吗？怎么做会计分录
  答1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
• 问老师， 您好，麻烦帮忙看一下图中这几张应该如何会计分录，谢谢
  答第一张 借；银行存款——转入账户 贷；银行存款——转出账户 第二张，第三张 借；银行存款 贷；应交税费
• 问老师你帮忙看看这笔分录，图二是收到的发票，图一是做的分录，我就看不懂了这分录这样做的意思了
  答第一行和第三行，应该是对之前的暂估应付款做了一正一负的调整。第二和四应该是当时购进没有算进项，现在把进项出来了，当时直接做成本里了，现在从成本里把进项税拔离。
• 问第一二张图为一个大题，第三张图为另一题，编写会计分录
  答1、 借 生产成本-A90 贷原材料-甲 60 -乙30 借 生产成本-B70贷原材料-甲 30-乙40 借 制造费用7 贷银行存款7 借生产成本-A5 -B4 管理费用 3 制造费用1贷 应付职工薪酬13 借 应付职工薪酬13 贷 银行存款13 借 制造费用2.5 贷 累计折旧2.5 借 生产成本-A 5.83 -B4.67 贷 制造费用10.5 借库存商品 163.77贷 生产成本-a100.83 -b62.94 2、借 生产成本-A531100 -B418050 管理费用7000 贷原材料-甲 909000 -乙30150 -丙 14000-丁3000 借生产成本-A118000 -B56000 管理费用6000贷 应付职工薪酬180000 借 库存现金180000 贷 银行存款180000 借 应付职工薪酬180000 贷 库存现金180000 借生产成本-A10050 -B5040 管理费用2070贷银行存款17160 借 管理费用 300预付账款900 贷 银行存款1200 借 制造费用 6000管理费用1980 贷 累计折旧7980 借 生产成本-A4068.97 -B1931.03 贷 制造费用6000（假设按人工分摊） 借库存商品-A 735850贷 生产成本-a735850
• 问老师你能帮我解释一下图2分录吗看不懂
  答你好，同学，你的图片呢
• 问老师你能帮我解释一下图2分录吗看不懂
  答同学您好 公允模式不可以转成本，而错误的转为成本模式，成本模式下计提折旧8500/25*2＝680，要冲回 借投资性房地产累计折旧680 贷以前年度损益调整680 另外，成本模式不考虑公允价值，我们要把公允价值调整过来，原来8500，20*8年底7300，下降了1200 借以前年度损益调整1200 贷投资性房地产1200 最后把以前年度损益调整结转到留存收益。