一张图看懂会计分录

导读：看不懂分录还有2张图片不能一次性上传

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问可以帮我看看这张图片，帮我制作一下会计分录吗
  答你好需要计算做好了给你
• 问编制18年与投资有关的抵消分录，第三张图片划问号的分录看不懂
  答这里是抵消母公司的投资收益和子公司的留存收益。 就是母公司确认了投资收益，子公司又确认了留存收益，重复了，要抵消。
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• 问老师我有点不懂要懂不懂的 请老师看一下 这2张图
  答您好！手上资金过多，没有充分的利用资金产生收益，也就是资金运用能力弱的一个体现 祝您生活愉快～
• 问看下第一张图，然后转账中该计提工资和社保吗？怎么做会计分录
  答1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
• 问老师你帮忙看看这笔分录，图二是收到的发票，图一是做的分录，我就看不懂了这分录这样做的意思了
  答第一行和第三行，应该是对之前的暂估应付款做了一正一负的调整。第二和四应该是当时购进没有算进项，现在把进项出来了，当时直接做成本里了，现在从成本里把进项税拔离。
• 问老师， 您好，麻烦帮忙看一下图中这几张应该如何会计分录，谢谢
  答第一张 借；银行存款——转入账户 贷；银行存款——转出账户 第二张，第三张 借；银行存款 贷；应交税费