预缴增值税如何做账

导读：预缴增值税和预缴所得税如何做账

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问年末如何结转增值税？次年1月缴纳增值税如何做账？
  答结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
• 问跨区域预缴，如何预申报增值税和所得税？
  答增值税等于收入减分包款）/1.09*2% 所得税收入/1.09*0.2%
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• 问公司计提 缴纳增值税如何做账
  答您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
• 问应当预缴增值税税款的小规模纳税人如何预缴税款？
  答您好， 在电子税务局，有个预缴栏
• 问你好，外地预缴的增值税，附加税如何抵扣本月需缴纳的增值税？
  答你好，附表四，本期发生额实际抵扣金额，还有主表28栏里面填写 附加税的，不用填写增值税抵扣了，附加税跟着抵扣。
• 问税务稽查补缴2020年增值税税款如何做账
  答你好，你补的什么税？增值税还是企业所得税？
• 问老师，请问建筑业的预缴税费，在内账中应怎么体现，税费包括增值税、企业所得税和附加税，内账关于预缴的税款如何做记账凭证
  答你好，同学，预缴税时: 借:应交税费——预缴增值税 (已交税金) 贷:银行存款 借:应交税费——企业所得税 应交税费——城建税 应交税费——教育附加费 应交税费——地方教育附加费 贷:银行存款
• 问你好，老师，请问下，我今年收到去年外地预缴的项目增值税+附加税退回，应该如何做账？当时外地预缴税金不是对公账户缴纳的
  答你好！你如果想简单点，直接借银行存款 贷营业外收入—税收减免
• 问请教私募基金管理人，资管产品增值部分缴纳增值税的税率，对增值部分的收入如何做账？申购和赎回款项如何做账
  答同学你好 计入应交税费就可以
• 问老师如果有异地预缴，请问年底增值税如何结转？
  答您好，这个平时你申报，把预缴冲掉就可以了