预缴增值税如何做账

导读：预缴增值税和预缴所得税如何做账

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问年末如何结转增值税？次年1月缴纳增值税如何做账？
  答结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
• 问跨区域预缴，如何预申报增值税和所得税？
  答增值税等于收入减分包款）/1.09*2% 所得税收入/1.09*0.2%
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• 问公司计提 缴纳增值税如何做账
  答您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
• 问应当预缴增值税税款的小规模纳税人如何预缴税款？
  答您好， 在电子税务局，有个预缴栏
• 问你好，外地预缴的增值税，附加税如何抵扣本月需缴纳的增值税？
  答你好，附表四，本期发生额实际抵扣金额，还有主表28栏里面填写 附加税的，不用填写增值税抵扣了，附加税跟着抵扣。
• 问税务稽查补缴2020年增值税税款如何做账
  答你好，你补的什么税？增值税还是企业所得税？