预缴增值税计算公式

导读：预缴的土地增值税计算公式是？

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问小规模纳税人，跨地区建筑工程，放弃优惠开具了增值税专票3%，之后预缴增值税，申报表上预交增值税计算公式是 含税销售额/（1+0.01）*0.01 而不是含税销售额/（1+0.03）*0.01，且预缴金额灰色无法修改。我搜索预缴计算公式是含税销售额/（1+征收率）*预征率。这样开3%专票的应该如何申报？
  答那你按照默认的就可以的销售额里面填写收入价税合计 税额它自动给你算出来的，没法修改。
• 问老师你好，请问下计算增值简税负率，预缴的增值税算不算在已缴增值税
  答你好，预交的不算哈，那个是以后可以抵减的
• 
• 问老师，一般纳税人建筑公司，当月有异地预缴，预缴了增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，月末计算应交增值税时=销项-进项-留底税额-异地预缴，那附加税是按照前面的公式得数为基数计算还是以未减去异地预缴之前的得数为基数
  答同学你好，附加税就直接根据你期末计算缴纳的增值税为基数计算缴纳
• 问房产企业，预缴了100增值税，实缴增值税的时候需要扣掉预缴的增值税嘛？实缴算附加税的计税依据需要扣掉预缴的增值税嘛？
  答同学你好，实缴增值税的时候需要扣掉预缴的，同时在预缴增值税的时候也同时预缴了附加税，因此在机构所在地实缴时也是按照扣除预缴的增值税后的实缴增值税金额为计税依据计算附加税的
• 问小规模建筑劳务公司，季度超过30万比如开了60万，请问异地预缴增值税计算公式？感谢回复。
  答现在就是（收款金额-支付分包款）/1.01*0.01计算
• 问老师，增值税计算的，计算公式？
  答您好 不含税收入乘以税率。
• 问土地增值税增值率的计算公式
  答计算土地增值税的公式为：应纳土地增值税=增值额×税率 1、公式中的“增值额”为纳税人转让房地产所取得的收入减除扣除项目金额后的余额。 纳税人转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。 计算增值额的扣除项目： （1）取得土地使用权所支付的金额； （2）开发土地的成本、费用； （3）新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格； （4）与转让房地产有关的税金； （5）财政部规定的其他扣除项目。 2、土地增值税实行四级超率累进税率： 增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。 增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。 增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。 增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。 上面所列四级超率累进税率，每级“增值额未超过扣除项目金额”的比例，均包括本比例数。 纳税人计算土地增值税时，也可用下列简便算法： 计算土地增值税税额，可按增值额乘以适用的税率减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简便方法计算，具体公式如下： （一）增值额未超过扣除项目金额50% 土地增值税税额=增值额×30% （二）增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的土地增值税税额=增值额×40%－扣除项目金额×5% （三）增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%的土地增值税税额=增值额×50%－扣除项目金额×15% （四）增值额超过扣除项目金额200% 土地增值税税额=增值额×60%－扣除项目金额×35% 公式中的5%，15%，35%为速算扣除系数。
• 问资料：某房地产开发公司系增值税一般纳税人。8月18日预售其开发的房地产项目的房屋一套，售价1000万元，收到客户李先生预交款800万元，采用一般计税方法。要求：计算应预缴和应交增值税，并做预收房款和预缴增值税、售房、应缴增值税和实际缴纳增值税的会计分录。
  答预交纳增值税800÷1.09×3% 借，银行存款800 贷，预收账款800-增值税 应交税费，预交纳增值税 销售实际缴纳18000÷1.09×9%