月末计提税金怎么算

导读：月末计提个税怎么计算啊？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好！那个月末计提税金咋计提？怎么计算？
  答你好，是一般纳税人吗？
• 问老师你好 就是本月计提的税金及附加下个月缴款 怎么计提月末怎么结转
  答。借税金及附加贷应交税费 。借本年利润贷税金及附加。 。借应交税费贷银行存款。
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• 问月末转出未交增值税分录怎么做，金额怎么计算
  答借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
• 问小微企业小规模企业年末计提企业所得税金额怎么算？
  答二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 疫情优惠:100万内的再减半征收2.5%:100-300万内的再减半征收5% 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 财政部 税务总局公告2022年第13号
• 问老师，你好，请问月末计提增值税怎么计提呢？
  答转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
• 问月末通过报表怎么核对收入与税金计算是否正确
  答你好；  你核对增值税申报表 和你企业所得税营业收入核对 ； 是否一致； 以及 和利润表数据是否一致 ；    
• 问月末需要计提增值税，会计分录怎么做？
  答您好，这个就是确认收入的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
• 问小规模企业，月底计提所得税，季度末核算又相抵了，怎么做分录
  答同学你好，季度相抵了，将相抵的金额做一个与计提相反的分录就可以了哈
• 问期末结转凭证模板里面的，“计提所得税“是怎么计算的？ 1月份没有利润，也能算出数据？
  答你好同学，我在实操中我也遇到过这种问题，他可能系统的事儿，然后一般呢，我们是这样做的，就是说，如果说他气体的所得税，这个凭证本来不存在，我们就会手工把这个生成的凭证删除，或者是我们直接就不点击那个计提那一块儿。